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老師,我們工程建筑公司,包工頭用我們的資質(zhì),甲方把工程款打給我們。我們扣除管理費轉(zhuǎn)給對方入賬 借:銀存 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:預(yù)收賬款 貸:管理費用 銀行存款 這樣可以嗎

2023-02-27 17:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-02-27 17:31

您好!請問這個是外賬還是內(nèi)賬?外賬不能體現(xiàn)預(yù)收款沖減管理費用

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快賬用戶8735 追問 2023-02-27 17:32

外賬,但是這確實不是我們主營業(yè)務(wù)收入啊,沒成本票怎么入賬

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齊紅老師 解答 2023-02-27 17:39

您好!那你也不能體現(xiàn)是你們把資質(zhì)給別人用了,這個是違法的呀,所以你們要對方給你們想辦法弄來成本票才行

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快賬用戶8735 追問 2023-02-27 17:41

提供資質(zhì)是違法的嗎?我們正常交稅啊

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齊紅老師 解答 2023-02-27 17:47

您好!那如果是這樣的話,干嘛還要限制有資質(zhì)的企業(yè)才能承接這些業(yè)務(wù)呢?這個肯定是不行的,你們的資質(zhì)只能你們來用的,交稅并不代表這個不違法哦

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您好!請問這個是外賬還是內(nèi)賬?外賬不能體現(xiàn)預(yù)收款沖減管理費用
2023-02-27
您好 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 這樣寫分錄就好了
2021-03-13
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2023-03-02
同學(xué)你好 可以的 但是這個有發(fā)票就行
2022-01-20
你好,可以的, 沒問題
2023-02-27
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