老師 這個(gè)7.5 是不是抵銷(xiāo)了本期計(jì)提的壞賬 減少了信用減值損失10 利潤(rùn)增加 又把本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)給抵銷(xiāo)了 增加所得稅費(fèi)用 總凈利潤(rùn)影響是10-2.5

所得稅費(fèi)用＝應(yīng)交所得稅（稅前凈利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減）＋遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 我感覺(jué)這樣不是重復(fù)計(jì)算了暫時(shí)性差異嗎？納稅調(diào)增/減和它有關(guān)，遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)也和它有關(guān)。 下面例子應(yīng)交所得稅-20*25%，遞延所得稅費(fèi)用+5

影響2021凈利潤(rùn)的不是：20（折舊費(fèi)）+10（所得稅費(fèi)用）=30嗎？為什么是15？

影響2021凈利潤(rùn)的不是：20（折舊費(fèi)）+10（所得稅費(fèi)用）=30嗎？為什么是15？我不理解的知識(shí)點(diǎn)：本題不是應(yīng)該確定遞延所得稅負(fù)責(zé)20＊25%=10嗎？是增加了所得稅費(fèi)用，那凈利潤(rùn)不是減少了30嗎？（20+10=30）為什么答案是減所得稅費(fèi)用

這道題最后一問(wèn)應(yīng)納所得額計(jì)算，3000+200-20，為什么是減20呢，我覺(jué)得應(yīng)該是加回來(lái)呀。我理解遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，那么所得稅費(fèi)用應(yīng)該是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么從這個(gè)角度應(yīng)納稅暫時(shí)性差異也應(yīng)該是加回來(lái)的，這里怎么減了。是我理解有誤嗎？