老師，您好： 我們公司18年有筆主營業(yè)務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發(fā)票給我們，現(xiàn)在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現(xiàn)在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整

老師您好，我公司今年核算口徑發(fā)生了變化，主要是銷售費用的一些費用項目調整至營業(yè)成本核算，想請問在填制利潤表時，上年同期數(shù)需要調整嗎？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？