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第四季度所得稅計(jì)提多了,交的時(shí)候彌補(bǔ)虧損,實(shí)際交的少了,第二年一月怎么做分錄

2023-02-22 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-22 16:23

同學(xué)您好,一般是紅字沖回原分錄的,原科目負(fù)數(shù)表示的

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快賬用戶1528 追問(wèn) 2023-02-22 16:24

我知道,然后這個(gè)直接紅沖就完了嗎?不用做其他的嗎?這樣我的所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)

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齊紅老師 解答 2023-02-22 16:36

是的沒(méi)錯(cuò), 是這樣的,負(fù)數(shù)就是多交可抵以后的

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快賬用戶1528 追問(wèn) 2023-02-22 16:38

不是多交了,是多計(jì)提了,1月份做賬的時(shí)候把多計(jì)提的沖回了,沖回的時(shí)候只做一筆分錄嗎?還是要做以前年度損益調(diào)整。但是現(xiàn)在科目里頭沒(méi)有這一個(gè)科目了,怎么處理

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齊紅老師 解答 2023-02-22 16:52

大金額的話要做以前年度損益調(diào)整

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同學(xué)您好,一般是紅字沖回原分錄的,原科目負(fù)數(shù)表示的
2023-02-22
你好,第一季度是按實(shí)際預(yù)交金額(彌補(bǔ)后的)計(jì)提
2021-04-22
匯算清繳做以前年度損益調(diào)整,只有當(dāng)期才做所得稅費(fèi)用,你這個(gè)虧損都沒(méi)有匯算清繳所得稅,這個(gè)彌補(bǔ)虧損是稅法上面虧損,不需要做賬,不需要分出來(lái),
2020-09-11
你好,你第一季度申報(bào)時(shí)沒(méi)有做匯算清繳
2021-07-13
直接按彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)總額計(jì)提所的稅費(fèi)用
2024-07-11
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