老師你好，10月份員工工資月末計提多了，多計提900元。然后發(fā)放的分錄也做了?，F(xiàn)在沖減的話是不是也得做倆筆分錄。 當時10月末計提時借：是主營業(yè)務成本 n元 貸：應付職工薪酬—應付工資n元 11月15日發(fā)放時：借：應付職工薪酬—工資 n元 貸：其他應付款n元。（老板個人發(fā)的） 現(xiàn)在沖銷10月份工資，在財務軟件10月計提下面有個沖銷，是不是可以直接點擊沖銷做 借：應付職工薪酬—工資900元。 貸：主營業(yè)務成本900元。 然后再11月份發(fā)放時那個財務軟件下面點擊沖銷 做；借：其他應付款900元 貸：應付職工薪酬—工資900元。 這樣做對不對

業(yè)務老師產生一筆業(yè)績，發(fā)500元現(xiàn)金，有經理發(fā)放，次月算工資時，計提，同時經理申請1月的員工獎金然后發(fā)放，顧客若退款，員工獎金當月扣減，若跨月退款了，業(yè)務老師也離職了，當月發(fā)放這筆要不回來的員工獎金時是計入員工獎金還是營業(yè)外支出那？

企業(yè)用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業(yè)社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了

目的:練習事業(yè)單位費用的核算。 資料:某事業(yè)單位發(fā)生如下經濟業(yè)務。 1.4月3日，人事部門送來本月職工工資發(fā)放表，本月應發(fā)放開展業(yè)務活動人員的工 資180000元，應發(fā)放行政管理部門職工工資120 000元，應發(fā)放離退休人員生活補助 65000元;本月應由單位繳納的職工養(yǎng)老保險繳費85000元、住房公積金43000元。 2.4月5日，通過財政授權支付的方式發(fā)放為開展業(yè)務活動而聘請的外部人員勞務費 16000元，其中代扣并已代繳個人所得稅1700元。 3.4月8日，經營性活動銷售產品，發(fā)出庫存產品一批，產品出庫成本為220000元。 4.4月10日，申報一季度企業(yè)所得稅，一季度應納稅所得額 32 000元，企業(yè)所得稅 稅率25%，應繳企業(yè)所得稅8000元，并于當日通過銀行轉賬的方式繳納企業(yè)所得稅。 5.4月份，業(yè)務部門因開展科研活動領用A材料若干，行政管理部門領用B材料若

4月5月不知道有獎金這事 突然間通知讓算4月獎金 按2000塊分 負責人1500 財務500 現(xiàn)在公司只有這2人 本公司屬于分公司沒錢剛成立 每次都是問總部要錢 需要還錢 這怎么寫會計分錄合適，當時4月和5月只計提了應發(fā)工資 計提：借銷售費用工資3000 貸應付職工薪酬工資3000， 現(xiàn)在6月份了，也是只計提了應發(fā)工資3000，不過明天發(fā)5月份的工資，已經把2000獎金算在這次工資里了，明天就能收到獎金了，需要寫啥會計分錄嗎？收到工資和獎金寫啥分錄？ 摘要：計提 借銷售費用應發(fā)工資3000+獎金2000 貸應付職工薪酬應發(fā)工資3000+獎金2000 摘要：支付給員工工資 借應付職工薪酬3000 貸銀行存款-本公司3000 借應付職工薪酬-獎金員工A1500 應付職工薪酬-獎金員工B1500 貸銀行存款-本公司2000 對嗎？