老師好！我們公司今年4月份由小規(guī)模變成了一般納稅人，去年10月份收到一張培訓(xùn)費(fèi)的專用發(fā)票一直沒(méi)做賬務(wù)處理，我想問(wèn)下老師，這張發(fā)票7月份我已勾選認(rèn)證，我能抵扣嗎？還是不能抵扣需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

你好，老師。發(fā)票開(kāi)票日期是2021年12月，金額1萬(wàn)，運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票。我當(dāng)年未計(jì)提沒(méi)做賬。今年2月收到發(fā)票，怎么做賬。做費(fèi)用的話今年能所得稅扣除嗎。去年單位虧損。所得稅匯算申報(bào)也已經(jīng)完成了。

老師，我想請(qǐng)問(wèn)下，因?yàn)槲覀儗?shí)際工作和理論會(huì)有很大的區(qū)別，在實(shí)際工作中經(jīng)常會(huì)把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票放到后面勾選，那就造成我們做賬，比如2022年2月份開(kāi)的辦公用品的費(fèi)用，2月份發(fā)票也已經(jīng)開(kāi)過(guò)來(lái)了，但是在2022年的7月份勾選，那我們做賬就會(huì)在2022年的7月份 借，管理費(fèi)用，借，進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行存款，這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，但是我們公司都這么做賬的，我們會(huì)計(jì)說(shuō)沒(méi)關(guān)系的

老師你好，麻煩問(wèn)一下2021年7月收到的專用發(fā)票，21年7月已走賬，發(fā)票已經(jīng)收到，但是成本已經(jīng)做到2022年1月份，進(jìn)項(xiàng)也在2022年1月扣除了，這個(gè)可以在2022年稅前扣除嗎，稅務(wù)局讓單位自查呢，合理著沒(méi)，

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司的銷售發(fā)票開(kāi)票日期是2023年2月5日，但是備注中寫(xiě)明是2022年8月~9月護(hù)理費(fèi)，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢(qián)，請(qǐng)問(wèn)您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對(duì)方護(hù)理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對(duì)方還沒(méi)給錢(qián)的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣對(duì)嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)是不是以下3個(gè)：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項(xiàng)；②開(kāi)發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢(qián)的時(shí)間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對(duì)嗎？蟹蟹