老師：我們是物流公司，2020年第四季度提供的運(yùn)輸任務(wù)，到2021年1月對(duì)方公司才跟我們對(duì)賬發(fā)確認(rèn)函，我們?cè)趺创_定收入？我們的成本票在2020年12月已經(jīng)收到，如果1月開(kāi)票再確定收入可以嗎？12月的成本票入在2021年1月行嗎？

老師，我們21年12月收到了22年整年的房租，計(jì)入預(yù)收賬款了，然后還不知道啥時(shí)給對(duì)方開(kāi)票，我現(xiàn)在1月分錄和后期開(kāi)票時(shí)分錄怎么做

老師，21年12月公司有筆收入，當(dāng)月已經(jīng)開(kāi)了票，但是財(cái)務(wù)入賬做成了借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 22年12月份想要調(diào)整這筆損益，是直接：借 預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 嗎？ 我們是小規(guī)模納稅人

老師 我司是賣(mài)機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開(kāi)了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開(kāi)始買(mǎi)材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

我們公司21年12月計(jì)提了未開(kāi)票收入，也申報(bào)了增值稅，但是到22年第二季度補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，賬面沖銷了之前計(jì)提的收入，但是增值稅申報(bào)表沒(méi)有調(diào)減這部分收入，所以導(dǎo)致22年增值稅申報(bào)表總收入和賬面總收入對(duì)不上，這個(gè)要怎么處理？