老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產(chǎn)總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務(wù)費(fèi)成本不夠差50萬，可以在12月預(yù)計(jì)做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務(wù)發(fā)票，這個(gè)可以預(yù)計(jì)做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒有年報(bào)

我司為小規(guī)模納稅人，做信息化軟件服務(wù)業(yè)務(wù)。 2022年11月我們開出發(fā)票40萬，已申報(bào)繳納增值稅； 同月11月我們也收到了這筆款。 現(xiàn)在問題是，我們不想在2022年確認(rèn)這筆收入，因?yàn)楹贤募s還沒有完全完成，我們想在2023年再確認(rèn)。所以11月開發(fā)票和收款的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？

小規(guī)模納稅人2022年開出勞務(wù)發(fā)票，因疫情原因沒動(dòng)工，2023年1月才動(dòng)工，對(duì)方公司也才2023年1月付款，這個(gè)如何做賬才不影響2022年的企業(yè)所得稅申報(bào)

甲公司增值稅采用一般計(jì)稅方法，2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：?（1）2022年3月10，購入需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為350000元，增值稅45500元。甲公司委托長江公司將設(shè)備運(yùn)至公司所在地，運(yùn)費(fèi)為4600元，增值稅為414元。以上款項(xiàng)已經(jīng)使用銀行存款付清。?（2）2022年3月15日，收到設(shè)備后，甲公司組織技術(shù)人員展開安裝活動(dòng)。期間，支付安裝費(fèi)用39000元，安裝工人薪酬14000元，領(lǐng)用倉庫中的原材料3800元。2022年3月28日，安裝活動(dòng)結(jié)束，設(shè)備投入正常使用。經(jīng)測算，該設(shè)備的凈殘值為10000元，預(yù)計(jì)使用5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。?要求：?（1）做出2022年3月10日，甲公司購買設(shè)備的賬戶處理。?（2）做出甲公司設(shè)備安裝期間有關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。?（3）做出2022年3月28日，設(shè)備安裝完工的賬務(wù)處理。?（4）計(jì)算2022年該設(shè)備的折舊金額。?（5）計(jì)算2023年該設(shè)備的折舊金額。

甲公司增值稅采用一般計(jì)稅方法，2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：?（1）2022年3月10，購入需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為350000元，增值稅45500元。甲公司委托長江公司將設(shè)備運(yùn)至公司所在地，運(yùn)費(fèi)為4600元，增值稅為414元。以上款項(xiàng)已經(jīng)使用銀行存款付清。?（2）2022年3月15日，收到設(shè)備后，甲公司組織技術(shù)人員展開安裝活動(dòng)。期間，支付安裝費(fèi)用39000元，安裝工人薪酬14000元，領(lǐng)用倉庫中的原材料3800元。2022年3月28日，安裝活動(dòng)結(jié)束，設(shè)備投入正常使用。經(jīng)測算，該設(shè)備的凈殘值為10000元，預(yù)計(jì)使用5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。?要求：?（1）做出2022年3月10日，甲公司購買設(shè)備的賬戶處理。?（2）做出甲公司設(shè)備安裝期間有關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。?（3）做出2022年3月28日，設(shè)備安裝完工的賬務(wù)處理。?（4）計(jì)算2022年該設(shè)備的折舊金額。?（5）計(jì)算2023年該設(shè)備的折舊金額。?