老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產(chǎn)總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務費成本不夠差50萬，可以在12月預計做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務發(fā)票，這個可以預計做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒有年報

我司為小規(guī)模納稅人，做信息化軟件服務業(yè)務。 2022年11月我們開出發(fā)票40萬，已申報繳納增值稅； 同月11月我們也收到了這筆款。 現(xiàn)在問題是，我們不想在2022年確認這筆收入，因為合同履約還沒有完全完成，我們想在2023年再確認。所以11月開發(fā)票和收款的會計分錄該怎么做呢？

小規(guī)模納稅人2022年開出勞務發(fā)票，因疫情原因沒動工，2023年1月才動工，對方公司也才2023年1月付款，這個如何做賬才不影響2022年的企業(yè)所得稅申報

甲公司增值稅采用一般計稅方法，2022年發(fā)生如下業(yè)務：?（1）2022年3月10，購入需要安裝的設備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為350000元，增值稅45500元。甲公司委托長江公司將設備運至公司所在地，運費為4600元，增值稅為414元。以上款項已經(jīng)使用銀行存款付清。?（2）2022年3月15日，收到設備后，甲公司組織技術人員展開安裝活動。期間，支付安裝費用39000元，安裝工人薪酬14000元，領用倉庫中的原材料3800元。2022年3月28日，安裝活動結(jié)束，設備投入正常使用。經(jīng)測算，該設備的凈殘值為10000元，預計使用5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。?要求：?（1）做出2022年3月10日，甲公司購買設備的賬戶處理。?（2）做出甲公司設備安裝期間有關業(yè)務的賬務處理。?（3）做出2022年3月28日，設備安裝完工的賬務處理。?（4）計算2022年該設備的折舊金額。?（5）計算2023年該設備的折舊金額。

甲公司增值稅采用一般計稅方法，2022年發(fā)生如下業(yè)務：?（1）2022年3月10，購入需要安裝的設備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為350000元，增值稅45500元。甲公司委托長江公司將設備運至公司所在地，運費為4600元，增值稅為414元。以上款項已經(jīng)使用銀行存款付清。?（2）2022年3月15日，收到設備后，甲公司組織技術人員展開安裝活動。期間，支付安裝費用39000元，安裝工人薪酬14000元，領用倉庫中的原材料3800元。2022年3月28日，安裝活動結(jié)束，設備投入正常使用。經(jīng)測算，該設備的凈殘值為10000元，預計使用5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。?要求：?（1）做出2022年3月10日，甲公司購買設備的賬戶處理。?（2）做出甲公司設備安裝期間有關業(yè)務的賬務處理。?（3）做出2022年3月28日，設備安裝完工的賬務處理。?（4）計算2022年該設備的折舊金額。?（5）計算2023年該設備的折舊金額。?