老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費(fèi)發(fā)票（銀行已收款），今天因?yàn)閷Ψ剿较潞徒饬耍诉€對方4700元（備注的退代理費(fèi)），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時，⑴借:主營業(yè)務(wù)收入4653.47 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅46.53 貸:銀行存款4700，⑵把之前的分錄作廢，直接做一筆300元的無票收入分錄，這兩種哪一種最可取呢?

老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費(fèi)發(fā)票（銀行已收款），今天因?yàn)閷Ψ剿较潞徒饬?，退還對方4700元（備注的退代理費(fèi)），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時，借:主營業(yè)務(wù)收入4950.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸:銀行存款5000，再做一筆無票收入，這樣做對嗎?

購買了一臺機(jī)械30萬，因?yàn)槭强缧惺樟?0的手續(xù)費(fèi)，做憑證做一張還是兩張，借固定資產(chǎn)：300000財(cái)務(wù)費(fèi)用：50。 貸：銀行存款300050 還是做兩筆分錄

老師你好，我們公司購買了一臺制袋機(jī)，全款是110000元，付了90000和400的叉車費(fèi)，買制袋機(jī)用的配件花了2800元，壓了廠家兩萬，分錄這樣做可以嗎？借:固定資產(chǎn)-器械設(shè)備113200 貸：銀行存款93200 應(yīng)付賬款 -眾鑫

還有一個問題不知道怎么弄，內(nèi)賬問題，公司有固定資產(chǎn)還款額，以前沒有都還款付費(fèi)，但是有一個月未付款，分錄怎么和計(jì)提，怎么做都是不平衡，不用銀行存款這樣子出現(xiàn)流水少了，以前那個是這樣子做借主營業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊借其他應(yīng)付款貸銀行這樣子做了三筆，因?yàn)椴皇且粋€公司買，最后一筆就借主營業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊，我到過了不行，用其他分錄做也不平衡，有的科目會一直掛著有。