您好！請問怎樣將進(jìn)項(xiàng)稅款的余額、銷項(xiàng)稅的余額清零（見圖片），我以前沒有將進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致兩者余額非常大，現(xiàn)在想在1月結(jié)賬的時(shí)候調(diào)整一下，我該怎么做？?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅然后轉(zhuǎn)到未交增值稅后，我的未交增值稅就增加了很多該怎么辦呢？

2023-02-16 17:13

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-02-16 17:20

你好不知最后數(shù)據(jù)是一個(gè)年度末時(shí)候累計(jì)的嗎可以參考看下坐標(biāo)河北稅局軟件客服的例子增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下：年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)110元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。

齊紅老師解答 2023-02-16 17:20

如果是年末的話我寫下分錄? 稍等

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 17:24

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的余額是截止到2026年一月底的數(shù)。

齊紅老師解答 2023-02-16 17:24

你好如果是年末的話一般分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 5238423.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4597439.51 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5238423.96-4597439.51=640984.45 這個(gè)看圖您沒有發(fā)轉(zhuǎn)出未交增值稅數(shù)據(jù) 就先按擠出數(shù)據(jù) 看你說1月結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整你要減去1月的發(fā)生額

齊紅老師解答 2023-02-16 17:25

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的余額是截止到2026年一月底的數(shù)。那借貸方要減去1月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)生額

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 17:26

我以前從來沒把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的余額轉(zhuǎn)出過

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 17:29

老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅64萬多是轉(zhuǎn)在未交增值稅的貸方了是嗎？

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 17:30

那我貸方不是平白無故多了64萬的稅嗎？

齊紅老師解答 2023-02-16 17:33

你好正常是每次交稅錢會計(jì)提轉(zhuǎn)出未交增值稅這樣就是增值稅銷項(xiàng)余額-增值稅進(jìn)行余額-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額=0 年末其實(shí)就是反向結(jié)轉(zhuǎn)了您這樣猜測是不是原來沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅你看下原來交增值稅稅是用的什么科目？

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 17:54

對，我原來就是沒有用過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目

齊紅老師解答 2023-02-16 17:58

那就看原來是不是要已交增值稅科目使用？要是有對沖已交增值稅可以找下原來增值稅申報(bào)表看交了多少增值稅

快賬用戶9559 追問 2023-02-16 18:04

老師，原來沒交過增值稅，一直都是進(jìn)項(xiàng)稅>銷項(xiàng)，所以進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)一直沒管，交增值之后就用了未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅這兩個(gè)科目了，但是進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)的余額一直沒轉(zhuǎn)過

齊紅老師解答 2023-02-16 22:27

你好，沒交過增值稅的話，就借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)4597439.51 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)4597439.51

齊紅老師解答 2023-02-16 22:28

剩余進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是留底

齊紅老師解答 2023-02-16 22:28

交稅分錄給寫下，我看看原來是怎樣使用轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅，看如何分錄

快賬用戶9559 追問 2023-02-17 09:08

老師要周一才能給您發(fā)，今天不在公司，請問我下次如果要提問，該怎么提問呢？

齊紅老師解答 2023-02-17 10:12

可以平臺上提問找我或是其他老師解答也可以的

快賬用戶9559 追問 2023-02-17 10:14

好的老師，那我下次提這個(gè)問題，應(yīng)該怎么描述呢？

齊紅老師解答 2023-02-17 10:26

可以截圖提問，問接下來如何做

2023-02-16

您好，那您資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目不平，差異多少

2021-07-13

你上期留底稅額這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面嗎，那這個(gè)做借銷項(xiàng)稅額 10貸進(jìn)項(xiàng)稅額，1 轉(zhuǎn)出未交增值稅9 ，上期留底1 那這個(gè)后面做借轉(zhuǎn)出未交增值稅8 貸未交增值稅8

2020-10-14

同學(xué)你好借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2023-05-10

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100

2022-11-03

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