老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個(gè)人的來做，也就是在計(jì)提時(shí)：借 管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細(xì)表的其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

老師您好，請問年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅這方面，具體的分錄和計(jì)算，麻煩您能簡單說一下嗎？（我理解的： 摘要：計(jì)提年終獎(jiǎng)， 分錄： 借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 摘要：發(fā)放年終獎(jiǎng)， 分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) -工資 貸：其他應(yīng)收款（之前墊付社保） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 ）是這樣嗎？具體的年終獎(jiǎng)對個(gè)稅影響的計(jì)算這部分還是不明白，麻煩您能舉個(gè)例子嗎

老師您好，請問社保和公積金是不是必須得走費(fèi)用計(jì)提一下，是為了以后做報(bào)表、包括報(bào)所得稅應(yīng)納稅所得額可以減去費(fèi)用時(shí)能體現(xiàn)出來，而不能直接做分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行。可以這樣理解嗎？謝謝老師

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計(jì)提工資分錄是借:銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個(gè)稅是不是不存在計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候直接扣除個(gè)人應(yīng)該繳納的個(gè)稅部分？2、按照上筆計(jì)提分錄在發(fā)放工資的時(shí)候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個(gè)稅的時(shí)候又借 其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅代扣代繳。以至于這個(gè)科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個(gè)余額處理掉呢？謝謝