老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個人的來做，也就是在計提時：借 管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細(xì)表的其他應(yīng)付款—個人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

老師您好，請問年終獎單獨(dú)計稅這方面，具體的分錄和計算，麻煩您能簡單說一下嗎？（我理解的： 摘要：計提年終獎， 分錄： 借：管理費(fèi)用-年終獎 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎 摘要：發(fā)放年終獎， 分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎 -工資 貸：其他應(yīng)收款（之前墊付社保） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 ）是這樣嗎？具體的年終獎對個稅影響的計算這部分還是不明白，麻煩您能舉個例子嗎

老師您好，請問社保和公積金是不是必須得走費(fèi)用計提一下，是為了以后做報表、包括報所得稅應(yīng)納稅所得額可以減去費(fèi)用時能體現(xiàn)出來，而不能直接做分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行。可以這樣理解嗎？謝謝老師

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應(yīng)該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應(yīng)付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝