老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬，貸其他應(yīng)付款5萬，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬，貸以前年度損益調(diào)整5萬。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請(qǐng)問：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會(huì)計(jì)一直沒有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請(qǐng)問這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

請(qǐng)問：如何修改2020年錯(cuò)記入的管理費(fèi)用？需調(diào)整至研發(fā)費(fèi)用？比如當(dāng)時(shí)房租費(fèi)，全部計(jì)入了管理費(fèi)用，需要重分類后，分別計(jì)入研發(fā)、管理、銷售費(fèi)用中。 第一步： 借：以前年度損益調(diào)整5萬 貸：管理費(fèi)用-房租租賃費(fèi) -5萬 ?第二步： 借：研發(fā)費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 3萬 銷售費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 1萬 管理費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 1萬 貸：以前年度損益調(diào)整5萬

老師，我們現(xiàn)在在申請(qǐng)高新企業(yè)，2023年沒有記錄研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在調(diào)賬，具體分錄應(yīng)該是怎么寫呢1.研發(fā)人員的工資、五險(xiǎn)一金，歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員人工、管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-公積金、管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 （從現(xiàn)有繳納社保的17位人員中，選擇5-6位作為研發(fā)人員， 2.研發(fā)場地的房租：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 （從現(xiàn)有的房租中，按照面積選取一部分作為研發(fā)場地，其對(duì)應(yīng)的房租可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用） 3.研發(fā)場地的水電費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 （和研發(fā)場地房租同比例對(duì)水電費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)偅?4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 5.研發(fā)人員的差旅費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 （研發(fā)人員產(chǎn)生的差旅費(fèi)