可是老師，我當(dāng)時12月份以為這筆收入暫估了，現(xiàn)在1月份紅沖重新開具后，我暫估的這部分怎么弄，匯算清繳怎么整

當(dāng)時暫估了一部分成本

就是在紅沖的當(dāng)期做相應(yīng)的紅字分錄是嗎？借：XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額（都用紅字）

我賬務(wù)處理知道 做一筆紅字沖去年的收入，然后在做一筆藍(lán)色的正數(shù)發(fā)票，但是我不確定的是，我進(jìn)行匯算清繳的時候我填寫收入成本是按照什么的來填寫？

所得稅法規(guī)定，在紅沖當(dāng)年調(diào)整收入，不用調(diào)整以前年度的收入

是按照紅沖以后的收入和紅沖暫估以后的成本來填寫么還是，按照我去年開具那部分收入和暫估的部分來進(jìn)行填寫