2021年1月的工資計提有誤！2021年之前去年計提1000元工資分錄，借：管理費用1000貸：應付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調整計提研發(fā)的工資計提，返回去2021年12月份，做調整分錄，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：管理費用-工資400，有沒有問題？

去年12月份，研發(fā)費用借：主營業(yè)務成本（工資薪資）本來是-1000但是數(shù)據(jù)為-900，貸：研發(fā)支出-費用化支出（工資薪資）本來是-1100但是數(shù)據(jù)為-1000，那我這個月闊以怎么調吖？

去年12月份，研發(fā)費用借:主營業(yè)務成本(工資薪資)本來是-1000但是數(shù)據(jù)為-900，貸:研發(fā)支出-費用化支出(工資薪資)本來是-1100但是數(shù)據(jù)為-1000，那我今年1月份，借：主營業(yè)務成本-100，貸：研發(fā)支出-費用化支出-100嘛？這樣子做可以的嘛？

老師，我想問一下，我們公司做了高新企業(yè)的研發(fā)費用，年度審計說我們?nèi)斯こ杀咎?，需要把研發(fā)費用分10w元到主營業(yè)務成本中。我分錄是這么做的： 原來的：借：研發(fā)支出-費用化支出 10w 應付職工薪酬 10w 月底結轉 借：管理費用-研發(fā)費用-10w 研發(fā)支出-費用化支出 10w 修改后：借：主營業(yè)務成本-人工成本10w 貸：管理費用-研發(fā)費用 10w 我感覺這個分錄修改錯了，但是不知道正確分錄應該怎么修改，麻煩老師幫我看一下，謝謝