老師：這個所得稅匯算清繳年度申報表有利潤，但是以前年度有虧損怎么彌補(bǔ)不了，這表我是哪里填錯了嗎

老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報企業(yè)所得稅是不是可以彌補(bǔ)虧損，報表是不是直接就帶出來了數(shù)，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補(bǔ)以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現(xiàn)在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現(xiàn)的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內(nèi)光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補(bǔ)虧損的那張表啊，彌補(bǔ)虧損那一張表只有到所得稅匯算年報的時候才顯示了。他說的不對吧

所得稅匯算清繳彌補(bǔ)虧損這個表邏輯關(guān)系有點(diǎn)美搞懂，我這么填不對嗎，就是22年彌補(bǔ)了，23年表上那些不體現(xiàn)

老師，企業(yè)所得稅米補(bǔ)損虧損明細(xì)表中，可彌補(bǔ)年限五年，那個數(shù)據(jù)我今年是盈利了9711點(diǎn)四二，這個表是我12月份就是全年的營業(yè)利潤，現(xiàn)在，我的稅匯算調(diào)整了兩萬元，那我這個可彌補(bǔ)年限五年，這里的金額是不是要用9711點(diǎn)42+20000元啊？

所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，之前年度都沒有負(fù)數(shù)。這個負(fù)數(shù)指的是每一年經(jīng)過匯算清繳后的所得額。都是單獨(dú)一年的，不會累計。沒有負(fù)數(shù)，意味著今年繳稅了，假設(shè)不涉及調(diào)增調(diào)減，也不能彌補(bǔ)虧損，就不會退稅。跟利潤分配-未分配利潤負(fù)數(shù)無關(guān)。 以上理解對嗎