請(qǐng)問(wèn)下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。

請(qǐng)問(wèn)老師以為沒(méi)有水利基金科目所以在應(yīng)交稅費(fèi)下面建了應(yīng)交水利基金，9月份有交一筆水利基金費(fèi)，我計(jì)提和繳納一起做的，但是計(jì)提的我貸的是增加的應(yīng)交水利基金科目，繳納時(shí)是借應(yīng)交水利建設(shè)基金（軟件自帶的耳機(jī)科目），我剛剛做10月份的才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，老師現(xiàn)在該怎么糾錯(cuò)呢？?jī)蓚€(gè)水利基金現(xiàn)在都有數(shù)據(jù)，我想刪掉一個(gè)可以么

請(qǐng)教一個(gè)具體業(yè)務(wù)問(wèn)題 2021年12月份計(jì)提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)可以彌補(bǔ)以前年度虧損 ，3000元多計(jì)提了 4月份調(diào)賬 1、沖回多計(jì)提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調(diào)整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 3000 4月份財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)減去3000期末數(shù)加上3000 未分配利潤(rùn)期初數(shù)加3000，利潤(rùn)表中本年累計(jì)欄所得稅3000 這樣財(cái)務(wù)報(bào)表就平了，這樣做對(duì)嗎

老師好， 請(qǐng)問(wèn)，今年年初交過(guò)的附加稅1500元，因?yàn)榫徑徽撸?月份又退回來(lái)了。退回時(shí)我的分錄是 借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)。我本月做利潤(rùn)表季報(bào)時(shí)，提示“稅金及附加”欄應(yīng)大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10欄 之和。而我的卻是比各個(gè)欄之和小。是不是我上面寫的“退回”的分錄是錯(cuò)的導(dǎo)致的?正確的怎么做？

老師好， 請(qǐng)問(wèn)因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費(fèi)附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。但是這樣導(dǎo)致利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目小于其城建稅和教育費(fèi)附加之和。。，這怎么辦？