老師那如果2022年這比金額的科目做錯(cuò)了，現(xiàn)在怎么調(diào)整過來呢

你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？

可能點(diǎn)錯(cuò)了點(diǎn)到遞延收益上去了，當(dāng)時(shí)也沒發(fā)現(xiàn)，最近在對那個(gè)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表自查出來的

借遞延收益，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配，未分配利潤匯算清高收入納稅調(diào)增。

老師那我納稅調(diào)增的話是在2022年度匯算清繳時(shí)調(diào)增還是到2023年的匯算清繳時(shí)調(diào)增，畢竟這個(gè)是2022年的賬錯(cuò)了，我現(xiàn)在做這個(gè)調(diào)整分錄是在2023年2月了，1月的稅已經(jīng)申報(bào)過了，您看怎么做比較合適

在今年做2022年的匯算清繳里面納稅調(diào)

這個(gè)增值稅，你需要在去年申報(bào)的這個(gè)增值稅申報(bào)了嗎。

修改去年的增值稅申報(bào)表。

您說的這個(gè)增值稅申報(bào)表是指當(dāng)月的增值稅申報(bào)表嗎

你好，二月份收到的，在三月份申報(bào)。

是的，那您說的這個(gè)增值稅申報(bào)表是指的3月份吧

你好，所屬期二月份三月份申報(bào)的。不清楚你們都是交幾月份的，我們都是說二月份

您的意思是我在以前做這筆賬的申報(bào)月份里把申報(bào)表更正申報(bào)，財(cái)務(wù)軟件里2022年賬務(wù)處理不動，在2023年2月做賬務(wù)處理的時(shí)候?qū)@比分錄進(jìn)行更正，像你上面寫得分錄那樣調(diào)過來，是嗎？

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師耐心的解答，感謝