老師你好，老板從對公轉(zhuǎn)給員工的工資獎金跟績效，都要申報工資薪金嗎？但是有的都超出5千了，實際是幾個月的一次性發(fā)合計就超過5千了這種怎么辦？
你好，對的，是的，需要的那個稅是你們單位承擔(dān)還是個人？
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老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數(shù)來申報個稅，不管工資發(fā)不發(fā)，他都按月計提了然后次月申報了。關(guān)鍵是我們效益不好，工資經(jīng)常不按時發(fā)，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發(fā)了老板40000.欠了20000想今年發(fā)。如果今年發(fā)給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經(jīng)計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現(xiàn)在，都是每月按計提數(shù)申報，但是很多都沒給老板發(fā)。一共累計未發(fā)放的48500。如果今年一次性發(fā)放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經(jīng)申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發(fā)的工資轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款嗎？
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老師，請問個體工商戶，員工技師工資一個月有五萬多的話（他們是多勞多得，少的幾千最多的五萬多），這個工資需要申報個人所得稅嗎？工資是從法人的銀行賬轉(zhuǎn)的，但是做了一個多月就走了，這個工資我該怎么處理合適呢？這個員工流動性比較大，我們是新店剛開業(yè)，營業(yè)額都不扣發(fā)技師工資，這個技師工資的所得稅怎么辦呢？不可能我門店承擔(dān)吧？他們?nèi)硕甲吡?，這個賬務(wù)怎么處理合適呢？
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老師你好，老板從對公轉(zhuǎn)給員工的工資獎金跟績效，都要申報工資薪金嗎？但是有的都超出5千了，實際是幾個月的一次性發(fā)合計就超過5千了這種怎么辦？
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老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？
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老師，我們是私立學(xué)校，老師們有績效，但是是按一學(xué)年計算的，現(xiàn)在是要發(fā)22-23學(xué)年度的績效工資，但是現(xiàn)在要發(fā)的績效中有十幾個老師都已經(jīng)離職了的，之前離職后我就在個稅系統(tǒng)修改成非正常了，現(xiàn)在要發(fā)績效報個人一次性獎金收入我是不是又要修改人員狀態(tài)那這個入職日期是不是就修改成本月，我個稅報了以后又給他們修改成非正常離職狀態(tài)？
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老師你好，我想問一下現(xiàn)在推行的電子憑證具體是什么意思？必須在財務(wù)軟件上做賬嗎？
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老師，旅游行業(yè)，差額計稅，科目余額表未交增值稅怎么調(diào)和做分錄，賬里需要交稅，稅務(wù)里不需要交稅，實際成本大于要抵扣的稅，所以不用交，那怎么做賬呢！
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老師：公司是使用小企業(yè)會計準則，施工企業(yè)，1）例如2024年的1到6月份，付人工費，做了分錄是：借：工程施工—人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，做的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費，這樣對嗎？但是7.8兩個月份沒有工程做了，但為了留住員工，依然發(fā)放了工資，做了分錄：借：工程施工—人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬，那么月底了，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？2）9月份又接到工程了，這個工程做到2025年2月份才結(jié)束，每個月都是做：借：工程施工—人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款……月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—人工費，這樣的分錄對嗎？這樣到2025年2月份工程結(jié)束，成本是包含2024年9—12月份的人工費，2025年1-2月份的人工費，那么稅局會認同2024年的9—12月份的這部分人工費的成本嗎？這部分個稅是在2024年申報的
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問題是1至7月的。這一次報就要交？
對的，是的，是這么做的，需要繳納的。
因為現(xiàn)在這個月申報的是2023年第一個月的工資。
但是實際并不是一個月的收入啊
入職時間填長點？應(yīng)該就不會產(chǎn)生了
發(fā)工資的次月申報個稅，這個是規(guī)定。單報個稅這一點，他是收付實現(xiàn)制。
如果你不想給他交個稅，你就后期再申報，這個月先申報5000，以后的再申報，你得看一下他今年能不能超過6萬，超過6萬的話正常交，除非你去修改之前申報。
錢是老板通過對公轉(zhuǎn)的，備注的是1-7月績效
你好，不管是誰來轉(zhuǎn)，上面的操作方法可以看一下的。
老師，分給公司保險賠付，法人取出來存入獨立公司的，這種怎么做分錄？
這個賠付需要支付嗎？比如你們車險出險了，需要維修車，有這個支出嗎？還是你們單位自己留存？
后面有一些要支付給員工
好，和這個保險賠付有關(guān)系沒有，如果有關(guān)系的話，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款 轉(zhuǎn)給個人借其他應(yīng)收款，個人貸銀行存款。
沒得相關(guān)的，是賠給分公司，但是要轉(zhuǎn)到獨立公司來在轉(zhuǎn)出去，我也搞不懂老板是什么意思
你好，也就是你這個錢可以你們待會兒自己留下是嗎？借銀行存款，貸營業(yè)外收入，然后轉(zhuǎn)出去，掛著其他應(yīng)收款，需要還錢回來的。
轉(zhuǎn)出去就不得收回來了
還不回來的做營業(yè)外支出
意思就做營業(yè)外收入，支出去就做營業(yè)外支出，也沒得之前的相關(guān)資料東西
對的，是的，是這么做的，你這個營業(yè)外支出沒法抵扣所得稅。
如果有修理發(fā)票呢？
你好，有修理發(fā)票，你得支付給修理方借銀行存款貸期的應(yīng)付款，然后再支付出去，做相反的。