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老師好!異地建筑施工合同,合同中只有總價,甲方合同中要求開具合規(guī)增值稅發(fā)票。沒有稅率的約定。這是我昨天剛入職的新公司的第一筆工程。我看到前財務按9個點開票了。如果我現(xiàn)在預繳了稅款。后期和甲方溝通后如果可以按3個點開票。預繳的稅款怎么處理?

2023-02-08 12:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-08 12:42

同學你好 預交增值稅轉入未交增值稅 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-預交增值稅 當月的銷項-進項,最終也是轉入未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸應交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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