我是一家運輸公司內(nèi)賬會計，一般納稅人。我公司11月15日交納10月份個稅是1107.42元，然后我公司在12月15日發(fā)放1θ月份工資，才發(fā)現(xiàn)工資表里個稅是1196.35元。查了原因，是因為先上扱系統(tǒng)報稅，后來又增加了某個人的工資總額。才發(fā)生了這種情況。這筆數(shù)據(jù)的差額是88.93元，怎么處理，怎么寫完整分錄？請教一下謝謝！
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老師您好，請教您個問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。
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老師，我公司11月15日十月份交稅個稅1107.42元。然后我公司在12月15日發(fā)放十月份工資，才發(fā)現(xiàn)工資表里個稅是1196.35元。查了原因，是因為先上了系統(tǒng)報稅，后來又增加了某個人的工資總額。才發(fā)生了這種情況。老師，這兩筆數(shù)據(jù)的差額是88.93元。這項業(yè)務(wù)怎么做分錄？
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老師，我公司11月15日交納10月份個稅是1107.42元，然后我公司在12月15日發(fā)放10月份工資，才發(fā)現(xiàn)工資表里個稅是1196.35元。查了原因，是因為先上報了系統(tǒng)報稅，后來又增加了某些人的工資總額，才發(fā)生這種情況。這兩筆數(shù)據(jù)的差額是88.93元。老師，這筆業(yè)務(wù)怎么處理？分錄怎么寫？
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我是一家運輸公司內(nèi)賬會計，一般納稅人。我公司11月15日交納10月份個稅是1107.42元，然后我公司在12月15日發(fā)放1θ月份工資，才發(fā)現(xiàn)工資表里個稅是1196.35元。查了原因，是因為先上扱系統(tǒng)報稅，后來又增加了某個人的工資總額。才發(fā)生了這種情況。這筆數(shù)據(jù)的差額是88.93元，怎么處理，怎么寫完整分錄？請教一下謝謝！
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老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應(yīng)發(fā)工資部分，其他應(yīng)扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關(guān)于賬務(wù)處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應(yīng)該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應(yīng)扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？
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你好?可以更正申報表或者在下個月申報的時候匯總一起申報，還可以當(dāng)月主動去稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行更正，不會影響到日常經(jīng)營。? 分錄借應(yīng)付工資 貸 應(yīng)交稅費-個稅
這種現(xiàn)象是想當(dāng)于少交了個稅88.93元，那個司機(jī)己經(jīng)走了，沒在這干了，我可以做營業(yè)外收入嗎？
你好 司機(jī)雖然走了 但是個稅的金額應(yīng)該扣了吧 這屬于應(yīng)付職工薪酬? 如果不想交稅可以沖管理費用
我不想交了，怎么沖管理費用？教下，謝謝
你好 看你賬面之前有沒有計提過1196.35的個稅 如果計提過分錄應(yīng)該是借：管理費用1196.35? 貸 應(yīng)付工資1196.35 借應(yīng)付工資1196.35? 貸 應(yīng)交稅費 個稅1196.35 沖減的話 借：管理費用-88.93? 貸 應(yīng)付工資-88.93 借應(yīng)付工資-88.93? 貸 應(yīng)交稅費 個稅-88.93
我是在12月發(fā)放時，就當(dāng)時計提，當(dāng)時發(fā)放的。這應(yīng)該算是計提了吧。
你好 是的 之前已經(jīng)計提了
那就在發(fā)放時可以直接沖減嗎？
你好 發(fā)放當(dāng)月沖減可以? 跨年就沖以前年度損益
借：管理費用一個稅88.93 貸：應(yīng)付工資88.93 借：應(yīng)付工資88.93 貸：應(yīng)交稅費一個稅88.93 老師，沖減是這樣做分錄嗎？
你好 前面加負(fù)號? 沖減的概念
那如果直接做營業(yè)外收入，怎么做？
你好 建議不要做營業(yè)外收入 首先不在這范圍 還有如果后面有核查? 這科目特別容易查出問題
好吧，那我就沖減。老師，我在做計提時是做了銷售費用的，因為是司機(jī)的個稅。那要沖減是否是做銷售費用？
你好 是沖減銷售費用
老師，沖減費用寫不來，你寫個標(biāo)準(zhǔn)的我看看
借：銷售費用-88.93 貸：應(yīng)付工資-88.93 借：應(yīng)付工資-88.93貸：應(yīng)交稅費一個稅-88.93
噢，這樣的，還沒做過。謝謝老師指教，受領(lǐng)了！謝謝
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