1、2010年公司注冊資本金：1000萬，實(shí)繳1000萬，實(shí)際情況：經(jīng)營酒店被拆后無資產(chǎn)、無負(fù)債，投資全虧。賬務(wù)未續(xù)存。2015年重新建賬，做了兩個(gè)股東其他應(yīng)收款1000萬（為了平衡實(shí)繳資本金） 2、2017年結(jié)轉(zhuǎn)上年王萬鵬其他應(yīng)收款5321960元，結(jié)轉(zhuǎn)上年閆偉其他應(yīng)收款3928400元 3、2017年6月股權(quán)變更，把閆偉的其他應(yīng)收款4270000元轉(zhuǎn)給王萬鵬，王萬鵬其他應(yīng)收款總共10051283.48元 4、2017年7月，實(shí)收資本和王萬鵬的其他應(yīng)收款各降500萬（原因：閆偉股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給王萬鵬，撤人、撤資）變更后實(shí)際情況是實(shí)收資本500萬，其他應(yīng)收款500多萬 5、2020年7月調(diào)整為實(shí)收資本500萬，把王萬鵬個(gè)人名下的其他應(yīng)收款480萬轉(zhuǎn)成在建工程 會計(jì)分錄：借：在建工程 480萬 貸：其他應(yīng)收款 480萬 6、然后把在建工程480萬再轉(zhuǎn)成長期待攤費(fèi)用10年480萬（原因是酒店訴訟結(jié)束，未獲得賠償）會計(jì)分錄：借：長期待攤費(fèi)用 480萬

總轉(zhuǎn)款43萬，實(shí)際付款11萬，多余的轉(zhuǎn)回來32萬，但之前就做了這兩筆分錄，9月預(yù)付3萬、11月付5萬、12月付35萬=43萬 其中11萬是比吊頂裝修款的，其他都是走帳叫距幫忙開票的形式轉(zhuǎn)的周轉(zhuǎn)款，9月做過分錄借：預(yù)付賬款 3萬貸：銀行存款 3萬 11月做過分錄借：固定資產(chǎn)11萬 貸：銀行存款5萬 應(yīng)付帳款6萬 ，請問現(xiàn)在要怎么把之前的分錄沖出來，再完善現(xiàn)在的分錄呢，內(nèi)賬的

1.樂呵呵公司2022年3月初資產(chǎn)1600萬元，負(fù)債1000萬元，所有者權(quán)益600萬元本月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)3月12日，從銀行借款200萬元;(2)3月20日，銷售商品150萬元，款項(xiàng)存入銀行;(3)3月26日，用銀行存款償還到期的借款80萬元;(4)3月28日，購買材料360萬元，以銀行存款支付240萬元，余款尚未支付(5)3月30日，收到新的投資者投入資金10萬元，存入銀行。要求:請分別計(jì)算樂呵呵公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的月末余額2.笑嘻嘻公司2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)(1)5月1日，資產(chǎn)期初余額為2800萬元，負(fù)債期初余額為600萬元，所有者權(quán)益期初余額為2200萬元;(2)5月6日，從銀行借款100萬元用于臨時(shí)周轉(zhuǎn);(3)5月13日，采購原材料400萬元，用銀行存款支付100萬元，其余款項(xiàng)暫未支付;(4)5月18日，收到投資者投入固定資產(chǎn)200萬元;(5)5月22日，收回前欠的貨款150萬元，存入銀行;(6)5月25日，銷售商品600萬元，款項(xiàng)尚未收到;(7)5月28日，用資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本150萬元要求:請根據(jù)上述資料，計(jì)算笑嘻嘻公司5月31日的資產(chǎn)

我2022年12月做了一筆分錄，以為816萬全部都是保證金 借：其他應(yīng)收款-保證金 816萬 貸：銀行存款 816萬 然后1月發(fā)現(xiàn)正常的分錄應(yīng)該是800萬A的保證金，8萬B的保證金，5.2萬是22年12月至23年2月的管理費(fèi)，2.8萬是22年12月至23年2月的租金，原本12月應(yīng)該做分錄做成： 借：其他應(yīng)收款-保證金A 800萬 其他應(yīng)收款-保證金B(yǎng) 8萬 主營業(yè)務(wù)成本-A 17333.33 主營業(yè)務(wù)成本-B 9333.33 預(yù)付賬款 34666.67 預(yù)付賬款 18666.67 貸：銀行存款 816萬 那現(xiàn)在如果要更正需要怎樣做分錄？

2022月12月收到投資款366萬，入賬366萬，23年1月發(fā)現(xiàn)，實(shí)際投資款363萬，多付3萬需退回，應(yīng)該怎樣做分錄？ 直接借：實(shí)收資本3萬，貸其他應(yīng)付款3萬嗎