生產(chǎn)領(lǐng)用材料: 借：生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：原材料 分配工資 借：生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提福利費(fèi) 借：生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金） 平時(shí)車間費(fèi)用 借：制造費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 銷售商品 借：銀行存款（應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 計(jì)交稅金 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 —教育費(fèi)附加 --地方教育費(fèi)附加 結(jié)轉(zhuǎn)廠部費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 發(fā)生借款利息 ① 支出 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金） ② 收入 借：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 計(jì)交所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn) ① 盈利 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 ② 虧損 借：利潤(rùn)分配 貸：本年利潤(rùn)