2022年02月接手了一家單位，2021年01月單位開發(fā)票160萬，會(huì)計(jì)沒有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營業(yè)務(wù)成本136萬，截止到來今天來的發(fā)票只有120萬，那16萬不可能來，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬怎么辦，一直掛賬上？
同學(xué)你好，不能一直掛賬上，要沖回去的。
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2022年02月接手了一家單位，2021年01月單位開發(fā)票160萬，會(huì)計(jì)沒有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營業(yè)務(wù)成本136萬，截止到來今天來的發(fā)票只有120萬，那16萬不可能來，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬怎么辦，一直掛賬上？
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2022年02月接手了一家單位代賬，2021年01月單位開發(fā)票160萬，會(huì)計(jì)沒有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營業(yè)務(wù)成本136萬，截止到來今天來的發(fā)票只有120萬，那16萬不可能來，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬怎么辦，一直掛賬上？
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2022.12月之前會(huì)計(jì)暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號(hào)沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了
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2022.12月之前會(huì)計(jì)暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號(hào)沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會(huì)計(jì)在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個(gè)月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會(huì)影響23年的成本啊
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老師，之前會(huì)計(jì)在三月份的時(shí)候做了暫估借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個(gè)建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個(gè)科目
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2023年度個(gè)人所得稅綜合所得代扣填12月還是1到12的人數(shù)和
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賬上計(jì)提的其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分和其他應(yīng)收款公積金個(gè)人部分不對，但是想不到是之前那比計(jì)提錯(cuò)了，可以直接調(diào)賬嗎？
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2025-05-1311:23發(fā)布29次瀏覽?齊紅官方答疑老師職稱：注冊會(huì)計(jì)師2025-05-1311:25第一種是確認(rèn)收入時(shí)扣手續(xù)費(fèi)，能體現(xiàn)凈額及對利潤影響，但往來款記錄不直觀。第二種先全額確認(rèn)，收款時(shí)確認(rèn)費(fèi)用，可清晰反映交易全貌和往來款，但收入與費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間有脫節(jié)?？梢榔髽I(yè)關(guān)注重點(diǎn)和會(huì)計(jì)政策選擇。老師就是選擇第二種先按沒有扣除費(fèi)用手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入，就是收入和費(fèi)用脫節(jié)，因?yàn)槎兑羝脚_(tái)收入26號(hào)以后的賬月初才到賬，所以就特別麻煩，所以我是不是可以選擇第一種，直接接其他應(yīng)收款950借財(cái)務(wù)費(fèi)用50貸主營業(yè)務(wù)收入1000這樣是不是比較好，做銀行賬的時(shí)候也可以直接按銀行實(shí)際到賬沖減
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怎么更正，上一屬期按照6萬扣除累計(jì)減除費(fèi)用
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老師 請問合同負(fù)債和預(yù)計(jì)負(fù)債的區(qū)別是什么
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怎么沖分錄怎么寫？
同學(xué)你好，一般情況下，借：應(yīng)付賬款，16萬元，貸：以前年度損益調(diào)整，或者利潤分配-未分配利潤，16萬元。
代賬的話，成本都不能及時(shí)取得，大家都是按什么比率暫估的？
同學(xué)你好，一般情況下，按歷史成本率來暫估的。
歷史成本率是什么？
這樣暫估會(huì)計(jì)還違法？
同學(xué)你好，歷史成本率=歷史平均年成本/歷史平均年收入。這樣暫估會(huì)計(jì)不違法。
老師舉個(gè)例子給我一下，小白
同學(xué)你好，比如2021年的銷售額是300萬元，銷售成本是210萬元，2020年的銷售額是270萬元，銷售成本是180萬元。則歷史成本率=(210%2B180)/(300%2B270)=68.42%。
那暫估的時(shí)候，后面放什么資料？
同學(xué)你好，可以放一個(gè)自己計(jì)算的暫估表。
老師給我一個(gè)樣板，小白
同學(xué)你好，樣板：本月收入50萬元，根據(jù)歷史成本率為70%，暫估本月成本金額=50*70%=35萬元。