你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個工程項目，開具3個點的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因為甲方拖欠工程尾款及稅費，故此項目的所有發(fā)票均未開具?，F(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個點的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個點的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費返回給甲方單位？合同結(jié)算價已超500萬，實際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發(fā)票全部開出來的話就超額度得升級一般納稅人，之前收的款全部是掛預收賬款，沒有做申報，也沒有預先交稅的?；蛘呤欠癫扇∑鋵嵎绞教幚?？請指點。

老師，你好。 我22年3月份為小規(guī)模納稅人開具了140萬3%工程專票，4月升為一般納稅人9%， 23年甲方要求把這140萬3%的發(fā)票作廢，重新按9個點開具。 我現(xiàn)在只能去更改22年增值稅報表做退稅處理，原本預交的繳納企業(yè)所得也只能做退稅處理。 今年退稅風險是不是很大

你好，請問一下：我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價稅合計148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報增值稅時已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購買方要求把發(fā)票開成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請表，但是忘了開具紅字發(fā)票。2023年4月份申報增值稅時需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請問：如果4月15日以前開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發(fā)票后可以先申請退稅？麻煩說具體一點，謝謝

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師早上好，想讓老師幫我指點一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農(nóng)產(chǎn)品收購毛豬發(fā)票）。業(yè)務流程：自開采購毛豬收購發(fā)票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發(fā)票開的不合規(guī)范，要沖紅重開并且讓我調(diào)點成本出來，相應交一點所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票20萬，但按國稅要求，藍字發(fā)票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發(fā)票調(diào)出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現(xiàn)在開紅的發(fā)票20萬，藍字發(fā)票15萬，此5萬不知如何處理會計分錄讓賬務平衡了。