生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬(wàn)元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬(wàn)元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊40萬(wàn)元，該車評(píng)估價(jià)格14萬(wàn)元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（?。? A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬(wàn)元?

我請(qǐng)教一個(gè)購(gòu)車抵稅的問題，我現(xiàn)在的公司是這個(gè)月新注冊(cè)的建筑公司，過節(jié)后才去稅局報(bào)到，申請(qǐng)一般納稅人，目前還沒有開票也沒有進(jìn)項(xiàng)，老板想以公司買一輛車，想入廣州公司牌，上牌資格其中一項(xiàng)是要公司提供上年或今年已交納1萬(wàn)的稅票，我問過這個(gè)稅票是包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅，目前公司沒有業(yè)務(wù)那來(lái)交了稅的票？目前我們老板以個(gè)人名義掛靠了一個(gè)小工程，老板就說讓這項(xiàng)目的總包被掛靠方與我們新公司簽一份項(xiàng)目部分分包合同，總包打款12萬(wàn)給我們開票就可以了，，買來(lái)的車才16萬(wàn)，為上牌先交了1萬(wàn)稅，又要交購(gòu)置稅1.6萬(wàn)，這1.6萬(wàn)的購(gòu)置稅不能抵扣吧，那購(gòu)車進(jìn)項(xiàng)要抵當(dāng)月沒有銷項(xiàng)有用嗎？可以等到有銷項(xiàng)時(shí)抵嗎？現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是取消了360天認(rèn)證嗎？分錄又怎么做呢？

老師好！有一筆業(yè)務(wù)我想請(qǐng)教一下怎么做分錄，我們公司幫別家公司做業(yè)務(wù)代理，對(duì)方公司先打款有以下幾筆步驟，怎么做分錄才能清晰明了， 1.預(yù)收對(duì)方打給我們公司的進(jìn)口增值稅和關(guān)稅3萬(wàn) ，我們公司收到這筆錢的分錄 2、我們公司會(huì)代付到海關(guān)把這筆錢，但是我們公司會(huì)先在銀行融資一筆3萬(wàn)，然后再去付這筆錢，這個(gè)分錄 3、我們公司會(huì)收到公司的一筆預(yù)付的貨款，金額是20萬(wàn)， 4、實(shí)際我們采購(gòu)東西的時(shí)候可能是22萬(wàn) 5.我們給對(duì)方開票的時(shí)候是實(shí)際貨款22萬(wàn)加上對(duì)放付的關(guān)稅增值稅3萬(wàn)，共25萬(wàn)， 6我們還會(huì)來(lái)一個(gè)代理服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，金額是我們代理過程中的一些費(fèi)用，2萬(wàn)，對(duì)方再會(huì)給我們付這筆錢2萬(wàn)， 老師這個(gè)分錄怎么做呢？

房地產(chǎn)公司一般納稅人2016年我們?cè)诂F(xiàn)在的項(xiàng)目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們沒有買這塊地，只是算后面去買，現(xiàn)在有另外一個(gè)房地產(chǎn)公司要購(gòu)買那塊土地，想給我們10萬(wàn)元的款，相當(dāng)于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開10萬(wàn)的建安服務(wù)的發(fā)票給對(duì)方，然后把稅都交完了，請(qǐng)問這個(gè)交的增值稅，后面我們申報(bào)的時(shí)候還會(huì)跟不動(dòng)產(chǎn)那邊沖抵嗎？我們實(shí)際上就想單獨(dú)把這個(gè)稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開發(fā)票比較好，謝謝！

我們是房地產(chǎn)公司一般納稅人，主營(yíng)銷售不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，2016年我們?cè)诂F(xiàn)在的項(xiàng)目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現(xiàn)在也沒有購(gòu)買這塊地，當(dāng)時(shí)蓋是為了防止清地以后，村民再入內(nèi)種樹，現(xiàn)在有另外一個(gè)房地產(chǎn)公司要購(gòu)買那塊土地，想給我們10萬(wàn)元的款，相當(dāng)于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開10萬(wàn)的建安服務(wù)的發(fā)票給對(duì)方，然后把稅都交完了，請(qǐng)問這個(gè)交的增值稅，后面我們申報(bào)的時(shí)候還會(huì)跟不動(dòng)產(chǎn)那邊的進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵嗎？我們實(shí)際上就想單獨(dú)把這個(gè)稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開發(fā)票比較好，謝謝！