您好!當(dāng)產(chǎn)生稅會(huì)差異的時(shí)候會(huì)產(chǎn)生調(diào)增、調(diào)減的情形。如,研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除,屬于稅法上的優(yōu)惠政策,而會(huì)計(jì)口徑并沒有類似的規(guī)定,所有會(huì)產(chǎn)生研發(fā)費(fèi)用調(diào)增的,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)多扣除費(fèi)用的效果。再如以公允價(jià)值變動(dòng)且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),稅法只認(rèn)可其入賬的原始價(jià)值,對(duì)于其公允價(jià)值的變動(dòng)需要調(diào)整,進(jìn)而會(huì)形成調(diào)增或者調(diào)減。 對(duì)扣除類,稅收金額小于賬載金額,這種情況如,會(huì)計(jì)上使用加速折舊,而稅法要求年限平均,這樣就會(huì)產(chǎn)生稅收金額小于賬載金額
老師,想問下我之前有些費(fèi)用做到管理費(fèi)用-差旅費(fèi)里了但不符合稅前扣除,所以想所得稅匯算清繳時(shí)給調(diào)增,但不清楚應(yīng)該在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪一行調(diào)整,假如需要調(diào)增1000元,我怎么填寫?是需要把管理費(fèi)用-差旅費(fèi)的全部金額寫在賬載金額里,稅收金額寫賬載金額-1000元嗎?
所得稅匯算清繳,什么情況下,算調(diào)增,什么情況下算調(diào)減。 對(duì)扣除類,稅收金額小于賬載金額………… 哪位老師可以用文字概括下
你好,老師,我們?cè)谧銎髽I(yè)所得說匯算,現(xiàn)在情況如下:增值稅申報(bào)收入金額比財(cái)務(wù)報(bào)表金額高。我們現(xiàn)在需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表,請(qǐng)問題的調(diào)整步驟是什么?都會(huì)影響哪些會(huì)計(jì)科目?
去年計(jì)提的差旅費(fèi)計(jì)提多了,1000,現(xiàn)在支付了,800,可以先做一筆紅字憑證,再正確的報(bào)銷款做一筆嗎? 匯算清繳,管理費(fèi)用要怎么調(diào)整? 這樣對(duì)不對(duì)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)整嗎?扣除類調(diào)整項(xiàng)目(十七,其他)賬載金額,1000,稅收金額800,調(diào)增金額0,調(diào)減金額200
您好,老師,租賃負(fù)債租賃付款額18是怎么來的,還用,老師,這個(gè)分錄詳細(xì)給我講講吧,我看不懂
老師,再實(shí)施函證程序的時(shí)候,內(nèi)控有效,可以減少應(yīng)收賬款函證樣本量,不可以減少銀行等金融機(jī)構(gòu)的函證樣本量,是這樣的么?為何?
你好老師!請(qǐng)問出口退運(yùn)具體操作流程
乙公司發(fā)行債券,該債券期限5年,面值1000元,票面利率10%,每半年付息一次,有效年折現(xiàn)率8.16%,下列說法中,正確的有( ) A . 該債券價(jià)值等于1081.15 B . 該債券的有效年利率大于10% C . 該債券的計(jì)息期折現(xiàn)率等于4% D . 該債券的到期收益率大于10% 這道題的做題思路是什么,還有有效年折現(xiàn)率和有效年利率還有到期收益率的區(qū)別是什么
老師,面對(duì)不喜歡的人,怎么辦?之前聽別人說要和每個(gè)人都能相處
我應(yīng)聘了一個(gè)制造業(yè)會(huì)計(jì)崗位,公司是制造燈具的,但我沒有關(guān)于制造業(yè)會(huì)計(jì)的經(jīng)驗(yàn)。。咱的實(shí)操課里邊有匹配度比較高的課程嗎?或能幫我規(guī)劃一下學(xué)習(xí)課程嗎?
出租辦公樓,收租戶1000元押金,退租時(shí)退回了800,扣取200作為退租保潔費(fèi),客戶說要開發(fā)票,請(qǐng)問這200元怎么開發(fā)票
老師,這題的營(yíng)業(yè)凈利率和利潤(rùn)留存率怎么計(jì)算的
老師代開非住宅房租發(fā)票增值稅,專票稅率9月是不是要變
老師,這題目里邊缺貨成本里邊的訂貨次數(shù)是怎么計(jì)算的