資產(chǎn)負(fù)債表按照余額表填寫上借貸是平衡的，然后利潤表按照利潤表填寫，凈利潤不等于未分配利潤，因?yàn)楣緝?nèi)賬之前很亂，2021和2022第一次出報(bào)表，請(qǐng)問我該從哪方面查為什么不等的原因
你好，您的意思是說凈利潤和未分配利潤不一樣嗎
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2017年9月李文華大學(xué)畢業(yè)分配到大宇公司會(huì)計(jì)部從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)部主任準(zhǔn)備安排她負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，于是在9月底編制月報(bào)時(shí)讓李文華也編制一份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。第一遍小李編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平，第二遍平衡了，但是與經(jīng)理編制的資產(chǎn)負(fù)債表總額相差十多萬元，利潤表的凈利潤與經(jīng)理編制的利潤表差幾萬元。經(jīng)理問她怎么編制的，她說資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目是根據(jù)總分類賬戶的余額填制的，利潤表項(xiàng)目是根據(jù)損益科目發(fā)生額直接填列的。你認(rèn)為李文華可能在什么地方出了差錯(cuò)？并根據(jù)以下公司期末賬戶余額和本期發(fā)生額正確編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動(dòng)表 老師您好 利潤表求出來凈利潤是516290 資產(chǎn)負(fù)債表老編不平 麻煩請(qǐng)教一下。我錯(cuò)哪兒了？謝謝
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想問個(gè)關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表的問題，利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是勾稽關(guān)系。那么未分配利潤是等于本年未分配的利潤。想請(qǐng)問如何計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)才能等于未分配利潤。就比如公式應(yīng)該是所有者權(quán)益=資產(chǎn)-負(fù)債。除開實(shí)收資本是用于前期投資的，也就是說非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)該是等于實(shí)收資本。（未做任何攤銷）然后流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，沒有非流動(dòng)負(fù)債，這個(gè)公式應(yīng)該是等于未分配利潤的。也是我們老板要求的算出他的資產(chǎn)等不等于現(xiàn)在做出來的利潤?？墒前凑者@個(gè)算法并不等于，按照理論上好像資產(chǎn)和未分配利潤是不是完全無法相等？可是又怎么去解釋呢？我理解的是會(huì)計(jì)等式已經(jīng)平衡就沒有問題。可是老板要求一定要算出來他的資產(chǎn)要等于未分配的利潤
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資產(chǎn)負(fù)債表按照余額表填寫上借貸是平衡的，然后利潤表按照利潤表填寫，凈利潤不等于未分配利潤，因?yàn)楣緝?nèi)賬之前很亂，2021和2022第一次出報(bào)表，請(qǐng)問我該從哪方面查為什么不等的原因
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老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤貸方余額是105萬，然后2023年1月份開始由于國家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時(shí)2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額105萬，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤盈利105萬這個(gè)金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤金額
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請(qǐng)教老師，我對(duì)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，未分配利潤的年末減年初和凈利潤不相等，對(duì)賬發(fā)現(xiàn)是因?yàn)樯弦荒甓阮A(yù)估的收入，后來收到發(fā)票就計(jì)入利潤分配～未分配利潤借方了，差額就是這個(gè)，但匯算清繳時(shí)退的所得稅我記到利潤分配～未分配利潤的貸方了，為什么資產(chǎn)負(fù)債表里沒有體現(xiàn)呢？謝謝老師
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是的，我的資產(chǎn)負(fù)債表能對(duì)上，但是利潤表的凈利潤對(duì)不上未分配利潤
這個(gè)凈利潤本來就和未分配利潤是不一致的。
可是我第一次出報(bào)表
你們是新成立的企業(yè)嗎
20年9月成立的，然后沒什么業(yè)務(wù)，21年開始有業(yè)務(wù)，但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)把賬做的亂七八糟，所以到22年開始整理賬目，21-22年第一次出報(bào)表，所有的收入和支出加在一起出的報(bào)表
你這個(gè)如果不相等的話也是正常的，畢竟你這個(gè)帳這么亂
能出個(gè)意見，看看檢查哪里嗎
那你建賬的時(shí)候是不是沒填寫未分配利潤數(shù)字呢？
21年沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，21-22一起結(jié)轉(zhuǎn)的
按理說試算平衡應(yīng)該是沒問題的
是呢，這個(gè)利潤就是對(duì)不上，資產(chǎn)負(fù)債表都是平的
我的本年利潤科目是21-22一起結(jié)轉(zhuǎn)的，跟這個(gè)有關(guān)系嗎
跟這個(gè)可能是會(huì)有關(guān)系的。
可是我21年已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，再反結(jié)賬也是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
這種情況也只能說嘗試一下看看