老師，請(qǐng)問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計(jì)提兩月折舊，經(jīng)協(xié)商后可以全額換一臺(tái)新車，但當(dāng)時(shí)沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發(fā)票出去，等22年1月新車到了，對(duì)方又開了一張發(fā)票過來，目前的問題是，當(dāng)時(shí)5月份退車的時(shí)候沒有做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，到現(xiàn)在還在計(jì)提折舊，現(xiàn)在1月份要調(diào)整，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做比較好呢？

1到3月份是要結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)磨增值稅的，然后我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)1到3月份的那個(gè)分錄有錯(cuò)誤，所以我現(xiàn)在又把它對(duì)沖掉，然后重新寫的分錄又要有那個(gè)小規(guī)模增值稅，那這個(gè)增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

去年1/3月有1%的稅率，但是分錄寫錯(cuò)，借貸方也搞錯(cuò)，現(xiàn)在對(duì)沖重新寫又出現(xiàn)問題小規(guī)模增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)兩次嗎

老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在我準(zhǔn)備在電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅，2023年1月份開了一張3470元的普票出去，當(dāng)時(shí)因?yàn)閲谊P(guān)于開票稅率文件沒有下來，我們是按照3%來開的，后來文件下來是1%，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)給對(duì)方了，所以沒追回重開，請(qǐng)問一下現(xiàn)在我在申報(bào)時(shí)需要怎樣填寫表格呢？