老師，你好， 我公司是一般納稅人，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，按售價不含稅金額200000填入增值稅申報表附表1未開票收入，而賬上是200000入的固定資產(chǎn)清理貸方，從而利潤表中根本不顯示這筆收入 這兩個差異是哪里出了問題？該怎么處理？ 希望老師百忙之中解答一下[比心][比心]
沒有問題的，正規(guī)的就是有差異的，你可以把借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，改成借銀行放款貸期的業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，做這個就可以了。
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我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現(xiàn)場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當(dāng)時賬上確認(rèn)收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調(diào)整
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老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？
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公司處置了一臺固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個問題，我增值稅報表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報主營業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個報表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？
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、甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年12月1日，甲公司“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬元，公司通過對應(yīng)收款項的信用風(fēng)險特征進(jìn)行分析，確定計提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份，甲公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)：12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按商品價目表標(biāo)明的價格計算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認(rèn)為壞賬。12月11日，收到乙公司前欠的銷貨款500萬元，存入銀行。12月21日，收到2018年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元，存入銀行。12月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。甲公司為了及早收回貨款而在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30，假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。截至12月31日，丙公司尚未付款。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)根據(jù)資料，甲公司的處理正確的是()。（3.0）
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老師，你好， 我公司是一般納稅人，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，按售價不含稅金額200000填入增值稅申報表附表1未開票收入，而賬上是200000入的固定資產(chǎn)清理貸方，從而利潤表中根本不顯示這筆收入 這兩個差異是哪里出了問題？該怎么處理？ 希望老師百忙之中解答一下[比心][比心]
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老師，比如內(nèi)賬當(dāng)天的收入隔天到賬，也就是31號的收入1號到賬，做銀行是不是選擇應(yīng)收賬款好，因為最終應(yīng)收借方有余額比如外賬按開票確認(rèn)收入，好多都不開票，所以用預(yù)收比較好，因為最終預(yù)收賬款有余額
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老師億企贏是億企系統(tǒng)嗎
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老師，做銀行賬，一般用預(yù)收賬款增加好，還是應(yīng)收賬款減少好，
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老師餐飲比如31號的收入下個月1到賬，我可以不做應(yīng)收賬款未達(dá)到賬項嗎直接根據(jù)全月的收入小票做應(yīng)收賬款（待清算），貸主營業(yè)務(wù)收入，然后再根據(jù)當(dāng)月銀行收款做借銀行存款貸應(yīng)收賬款，這樣相差的就是還沒有到賬的，這樣做可以嗎
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老師：公司是去年三月份才注冊的，一直沒有實繳資金，公司的費用都是向股東借款，掛其他應(yīng)付款，公司一直沒有收入，到現(xiàn)在收入是0元，現(xiàn)在要注消，這個其他應(yīng)付款要怎么辦？用不用轉(zhuǎn)到什么真他科目去，要不要繳稅？
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老師好，我們是勞務(wù)服務(wù)部個體工商戶，雇工人給人家農(nóng)牧企業(yè)種地，有收入會開出發(fā)票，但沒有一張進(jìn)項票，工人的工資開支很大也是成本，每個季度下來基本也沒什么利潤，導(dǎo)致報個稅時會提示，
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@董孝彬老師在線嗎？
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沒看懂計算公式，麻煩再講解一下
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老師，企業(yè)一般納稅人，沒有進(jìn)項票，可以選擇簡易計稅嗎
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老板說沒票財務(wù)應(yīng)該幫處理怎么回復(fù)
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您的意思是做成 借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費 不走固定資產(chǎn)清理科目？
你好是的，是這個意思的
那我的利潤表里面收入就有20萬，需要更多的費用票，沒有費用票就涉及交所得稅了
本來入“固定資產(chǎn)清理”時，售價扣除資產(chǎn)凈值和相關(guān)等費用后的凈收益才需要確認(rèn)資產(chǎn)處置凈收益
這樣做就會影響到企業(yè)所得稅
還是不太明白
你好，其實是一樣的，你做營業(yè)外支出里面的不也多了嗎？借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行放款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費， 借營業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理，你的利潤是一樣的，不會變的，如果變了的話，不會讓你做這個分錄。
我這邊，是凈收益，營業(yè)外收入的金額是，售價減去資產(chǎn)凈值后的余額，跟你確認(rèn)金額好像不一樣
我沒有看懂，你能把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)余額沒有嗎？你只要能做了，沒有的話，利潤都是一樣的，如果有余額就不對。
第一，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理：是按凈值入固定資產(chǎn)清理 第二，銷售時：按照不含稅售價入固定資產(chǎn)清理 第三，結(jié)轉(zhuǎn)收益：營業(yè)外收入是按照上面兩個“固定資產(chǎn)清理”的差額確認(rèn)
可以的，沒有問題的，但是他一定是營業(yè)外支出，它不可能是營業(yè)外收入的。
如果記到其他收入，利潤表就會增加20萬，如果不改還是記到固定資產(chǎn)清理，營業(yè)外收入只用計入20萬—凈值14萬=6萬
那你不是也有營業(yè)外支出嗎？營業(yè)外支出不就抵扣了嗎？你的利潤還是6萬 你算利潤的時候，你是用其他業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)外支出。
固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)余額入營業(yè)外收入了，最后固定資產(chǎn)是沒有余額的
肯定的，固定資產(chǎn)和固定資清理都不需要有余額，累計折舊也沒有余額的，你整個與這個固定資產(chǎn)相關(guān)的都沒有預(yù)告。
營業(yè)外支出從哪里來
我們車賣了20萬，車輛凈值是14萬，是營業(yè)外收入吧
借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理14萬 是固定資產(chǎn)清理的余額，他在借方轉(zhuǎn)到貸方不就是營業(yè)外支出？
老師，你的意思是不是，銷售時如果計入其他務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的時候，按照凈值結(jié)轉(zhuǎn)“營業(yè)外支出”？
你好 是的 是這么做的
1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理14萬 累計折舊3萬 貸：固定資產(chǎn)17萬 2.銷售時 借：銀行存款22.6萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入20萬 應(yīng)交稅費—銷項2.6萬 3.結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外支出14萬 貸：固定資產(chǎn)清理14萬
對的，是的，是這么做的。