老師好，2019年我沒有計(jì)提法定盈余公積，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提，分錄為借 利潤(rùn)分配提取盈余公積，貸 盈余公積法定盈余公積。分錄是否正確，我在9月份補(bǔ)提的時(shí)候，是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸 利潤(rùn)分配提取盈余公積？

12月年底做賬流程： 1.錄入12月份會(huì)計(jì)憑證, 2.結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目到“本年利潤(rùn)”科目, 3.查看本年利潤(rùn)貸方科目余額，根據(jù)本年利潤(rùn)科目貸方余額計(jì)提企業(yè)所得稅， 4. 錄入計(jì)提企業(yè)所得稅分錄 5.把之前結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證刪除，重新結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目到本年利潤(rùn)科目 6.將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目 7.在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積

32【判斷題】年末，”利潤(rùn)分配”科目除了未分配利潤(rùn)明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目均無(wú)余額。33【判斷題】年度終了，企業(yè)應(yīng)將本年利潤(rùn)科目的本年累計(jì)余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”科目。（）（2020年）34【多選題】下列各項(xiàng)中，年度終了需要轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”科目的有（）（2019年）A.本年利潤(rùn)B.利潤(rùn)分配－－應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)C(jī).利潤(rùn)分配－－盈余公積補(bǔ)虧D.利潤(rùn)分配－－提取法定盈余公積35【單選題】下列各項(xiàng)中，年終結(jié)轉(zhuǎn)后“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”科目借方余額反映的是（）（2019年）A.歷年累計(jì)未分配的利潤(rùn)B.歷年累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損C.本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)D.本年發(fā)生的凈虧損36【判斷題】未分配利潤(rùn)是指企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)經(jīng)過(guò)彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤(rùn)后留存在企業(yè)的歷年結(jié)存的利潤(rùn)。37【多選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過(guò)“利潤(rùn)分配”科目核算的有（）（2019年）A.用可供分配利潤(rùn)分配現(xiàn)金股利B.提取法定盈余公積C.用盈余公積彌補(bǔ)虧損D.用盈余公積轉(zhuǎn)增資本

寫出下列題目的會(huì)計(jì)分錄。。(13)將“本年利潤(rùn)”賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”賬戶(14)按稅后利潤(rùn)(凈利潤(rùn)取法定盈余公積,按5%提取任意盈余公積(15)公司股東大會(huì)通過(guò)決,決定向投資者分配利潤(rùn)5000元。(16)支付上述利潤(rùn)分配。(17)整理利潤(rùn)分配科目

2022年末我公司結(jié)賬時(shí)，最后利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積科目余額未轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目，對(duì)母公司出具合并報(bào)表是否有影響，可否在2023年補(bǔ)做分錄？