那老師假如案例一 1??一季度A工地收入50分包40 預(yù)交就是50-40，B工地第一季度收入60、分包50，預(yù)交60-50，在機(jī)構(gòu)所在地就 50+60-40-50=20 小于季度起征點(diǎn)。應(yīng)納稅額就0嗎？ 1??案例一計(jì)算：A工地需要預(yù)交的稅：50-40=10、10*0.01=0.1。 B工地需要預(yù)交的稅60-50=10、10*0.01=0.1。機(jī)構(gòu)所在地季度申報(bào)增值稅應(yīng)納稅額：未達(dá)起征點(diǎn)，應(yīng)納稅額為0 案例二：2??a工地第一季度收入20 分包15，不需要預(yù)交，B工地第一季度收入100，分包50，預(yù)交100-50。機(jī)構(gòu)所在地季度交增值稅：20+100-15-50=55，大于起征點(diǎn)，2

你好，現(xiàn)在是月收入小于10萬(wàn)元，不用預(yù)繳，你發(fā)的這個(gè)是對(duì)的

老師1??我預(yù)交的時(shí)候要用收入減去分包款，2??在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)季度增值稅的時(shí)候也要用總收入減去分包款后的余額看有沒(méi)有達(dá)起征點(diǎn)。 是這樣嗎？

是的呢，財(cái)稅「2016」36號(hào)：試點(diǎn)納稅人中的小規(guī)模納稅人（以下稱小規(guī)模納稅人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。

老師意思就是 下面這邊操作計(jì)算方式嗎1??預(yù)交 總包-分包款余額預(yù)交2?? 機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅的時(shí)候：超過(guò)起征點(diǎn)情況（機(jī)構(gòu)所在地收入?異地每個(gè)項(xiàng)目總包-異地每個(gè)項(xiàng)目分包）??稅率-預(yù)交

是的呢，你的理解正確的呢

好的 謝謝老師