老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬，貸其他應(yīng)付款5萬，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬，貸以前年度損益調(diào)整5萬。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師，我們之前做過一個(gè)分錄，收到了一筆退款，當(dāng)時(shí)做的分錄借：銀行存款，貸應(yīng)付賬款。去年11月才收到了這筆分錄的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。但是忘記做了，如果我今年做這個(gè)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄怎么做呢。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整么？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師，2022年1月收到了個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，當(dāng)時(shí)記賬為:借:銀行存款3000 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)返還3000 結(jié)轉(zhuǎn): 借:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)返還3000 貸:本年利潤(rùn) 3000 當(dāng)前在做2022.12月份的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)1月份記賬用錯(cuò)了科目，應(yīng)該使用 其他收益 科目，該如何調(diào)整呢？（備注:記賬軟件中，其他收益科目需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤(rùn)）

去年的借：管理費(fèi)用訴訟費(fèi)貸：銀行存款需要調(diào)整為其他應(yīng)收款，但是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)了，這個(gè)科目如何調(diào)整呢老師，而且賬簿上怎么登記呢