老師，公司沒(méi)有什么業(yè)務(wù)，這個(gè)月就只計(jì)提工資，還有用現(xiàn)金支出1300的招待費(fèi)，分錄是不是這樣寫(xiě)？和月底做的結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)不對(duì)？ 招待客戶(hù)支出 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1300 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1300 計(jì)提職工工資 借：管理費(fèi)用-工資3500 貸：應(yīng)付職工薪酬3500 月底做結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn)4800 貸：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1300 -工資3500

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤(pán)會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫(xiě)錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷(xiāo)售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷(xiāo)這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

老師，我在米廠，請(qǐng)問(wèn)采購(gòu)的大米禮盒計(jì)入了庫(kù)存商品，之后用于了領(lǐng)導(dǎo)招待，怎么記賬，是視同銷(xiāo)售，借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 和銷(xiāo)項(xiàng)稅 嗎

老師請(qǐng)請(qǐng)問(wèn)下物流公司買(mǎi)的酒，做了庫(kù)存商品。月底是結(jié)轉(zhuǎn)在管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面？

老師你好，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)酒是招待用的直接做業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是庫(kù)存商品在轉(zhuǎn)費(fèi)用？