請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司給研發(fā)部人員的福利支入帳，分錄是不是， 借：研發(fā)支出～費(fèi)用化之處～福利費(fèi)1500 貸：應(yīng)付職工薪酬～職工福利費(fèi)1500 借：應(yīng)付職工薪酬～職工福利費(fèi)1500 貸：銀行存款1500 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用～研發(fā)支出，1500 貸：研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～福利費(fèi)1500

老師您好 因?yàn)槠髽I(yè)今年要申報(bào)高新技術(shù)企業(yè) 但是往年都沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進(jìn)了管理費(fèi)用 是不是調(diào)賬就應(yīng)該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費(fèi)用（借方紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計(jì)入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 企業(yè)全部是屬于費(fèi)用化

同年但是跨月已結(jié)轉(zhuǎn)的研發(fā)費(fèi)用科目用錯(cuò)了，怎么改。之前是借研發(fā)費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬工資。結(jié)轉(zhuǎn)后是借管理費(fèi)用，貸研發(fā)費(fèi)用。可以改成借管理費(fèi)用，貸研發(fā)費(fèi)用（紅字），借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬嘛

借方:福利費(fèi) 貸方 _應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi)，必須借貸金額一致？？借方增加一個(gè)科目，管理費(fèi)用_研發(fā)，就借:福利費(fèi)，借管_研發(fā)，貸:應(yīng)付職工薪酬_福利，可以？？？以？

本月計(jì)提研發(fā)部門(mén)工資 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 這筆分錄摘要欄是寫(xiě)月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用還是月末費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)？哪種寫(xiě)法規(guī)范呢，請(qǐng)老師告知 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資