請問老師，我們公司給研發(fā)部人員的福利支入帳，分錄是不是， 借：研發(fā)支出～費用化之處～福利費1500 貸：應付職工薪酬～職工福利費1500 借：應付職工薪酬～職工福利費1500 貸：銀行存款1500 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費用～研發(fā)支出，1500 貸：研發(fā)支出～費用化支出～福利費1500

老師您好 因為企業(yè)今年要申報高新技術企業(yè) 但是往年都沒有做研發(fā)費用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進了管理費用 是不是調(diào)賬就應該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費用（借方紅字）貸：應付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費用-直接人工費 貸：應付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進入管理費用：借：管理費用 貸：研發(fā)費用-直接人工費 企業(yè)全部是屬于費用化

同年但是跨月已結(jié)轉(zhuǎn)的研發(fā)費用科目用錯了，怎么改。之前是借研發(fā)費用，貸應付職工薪酬工資。結(jié)轉(zhuǎn)后是借管理費用，貸研發(fā)費用?？梢愿某山韫芾碣M用，貸研發(fā)費用（紅字），借生產(chǎn)成本，貸應付職工薪酬嘛

借方:福利費 貸方 _應付職工薪酬_福利費，必須借貸金額一致？？借方增加一個科目，管理費用_研發(fā)，就借:福利費，借管_研發(fā)，貸:應付職工薪酬_福利，可以？？？以？

本月計提研發(fā)部門工資 借：研發(fā)支出—費用化支出—工資 貸：應付職工薪酬—職工工資 這筆分錄摘要欄是寫月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用還是月末費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)？哪種寫法規(guī)范呢，請老師告知 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出—費用化支出—工資