是應(yīng)退的還是實際收到的退稅款？？

同學(xué)你好 是應(yīng)退的哦

同學(xué) 你好 再給你舉個例子。 增值稅納稅申報表主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”需要按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《免抵退稅申報匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報。也就是說，第15欄填列的是稅務(wù)機關(guān)當(dāng)期審批的，實際為上期計算的應(yīng)退稅額。舉例說明如下： 企業(yè)申報所屬期2014年7月的免抵退稅申報資料應(yīng)退稅額50萬元，企業(yè)于8月15日前申報，主管稅務(wù)部門須于8月31日前審核通過，將免抵退稅匯總表退給企業(yè)。企業(yè)于9月15日前進(jìn)行所屬期2014年8月的增值稅納稅申報時，增值稅納稅申報表主表“免抵退稅應(yīng)退稅額”填寫所屬期2014年7月的免抵退稅匯總表上的當(dāng)期應(yīng)退稅額50萬元。，您看下這個說法對嗎？

同學(xué)你好 對的 是這樣理解的

那么按照這樣理解，15欄免抵退應(yīng)退稅額，填的應(yīng)該是收到的退稅款呀？！！

哦哦，老師，我又仔細(xì)看了一下，是應(yīng)退的！那么這欄一直都是顯示是零，該怎么辦呀？因為之前我們首次退稅一直沒通過，以為是這個原因

你不能手動填寫的嗎

可以填，那么現(xiàn)在我把之前所有的數(shù)據(jù)匯總填到里面可以嘛？

同學(xué)你好 這個可以的哦

好的，謝謝老師！

同學(xué)你好 滿意請給五星好評，謝謝

老師，如果把15欄數(shù)字填上去了，那么期末留抵稅額就相應(yīng)減少了。這個沒有關(guān)系吧，目前我們都睡都還沒退下來，我15欄填的數(shù)字是9-11月申報的免抵退申報表的匯總數(shù)據(jù)

你是生產(chǎn)型的那不能減少留抵的 因為這個退的不是進(jìn)項

退的就是進(jìn)項呀？那么生產(chǎn)型的應(yīng)該退的是啥呀？我填進(jìn)去就自動減少了呢

同學(xué)你好 生產(chǎn)企業(yè)退稅退的是你進(jìn)項部分的增值稅 不是抵扣部分的

這個我知道的，之前一直沒退，所以留底一直累計的，那么現(xiàn)在我該怎么操作呢老師，這個15欄我甜還是不填呀？填的話該怎么填？

同學(xué)你好 填上退回來了那就留抵進(jìn)項少了

那還是按照剛剛說的把之前免抵退申報時候應(yīng)退的數(shù)字累加填進(jìn)去就可以了是吧？