發(fā)票比付款晚 金額是一樣的

嗯嗯好的，如果房租用來日常生產(chǎn)經(jīng)營用，進(jìn)項(xiàng)稅要一次性抵扣的，由于預(yù)付款金額已經(jīng)包含進(jìn)項(xiàng)稅，所以拿到發(fā)票后，進(jìn)項(xiàng)稅額貸方計入預(yù)付款就可以

嗯 好的 這個發(fā)票的話應(yīng)該放到什么地方

就是借管理費(fèi)用_分?jǐn)偨痤~，進(jìn)項(xiàng)稅_全額，貸預(yù)付賬款或其他預(yù)付款_借方合計額

付款和開票時間沒有跨年吧？預(yù)付房租沒有發(fā)票也可以先攤銷，后期拿到發(fā)票貼到攤銷開始月份，也可以再寫一份說明備查。

但沒有發(fā)票，房租不可以稅前扣除，所以只要在匯繳前拿到發(fā)票都可以。一旦超過匯繳期開票，那就要把攤銷的房租調(diào)增補(bǔ)稅

明白了，謝謝老師

老師，我在問下 是不是匯算調(diào)增補(bǔ)稅，賬上就不用在做任何處理了

不用客氣的哈，麻煩給個好評吧