你好 1.將本月發(fā)生的制造費(fèi)用360 000元轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”賬戶。 借：生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用 2.銷售給富杰公司甲材料3000千克，每千克售價(jià)7元，貨款21000，增值稅銷項(xiàng)稅為3 570元，款項(xiàng)尚未收到。? 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本300000元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 用銀行存款6000元支付罰款支出。 借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷售收入148 000元，營(yíng)業(yè)外收入32000元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000元，銷售費(fèi)用1500元，稅金及附加2000元，管理費(fèi)用33600元，財(cái)務(wù)費(fèi)用450元，營(yíng)業(yè)外支出22450元 借；本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000，銷售費(fèi)用1500，稅金及附加2000，管理費(fèi)用33600，財(cái)務(wù)費(fèi)用450，營(yíng)業(yè)外支出22450 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4 000 000元，按25%的稅率計(jì)算所得稅費(fèi)用并予以結(jié)轉(zhuǎn)。 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用 年末結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)53600元 借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 按稅后利潤(rùn)300000元的10%提取盈余公積金 借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積 按規(guī)定計(jì)算出應(yīng)支付給投資者的利潤(rùn)100000元。 借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， ??貸：應(yīng)付股利? ? ??