我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

月末，會(huì)計(jì)小張復(fù)核公司賬簿發(fā)現(xiàn)，20197月15日至31日的運(yùn)輸費(fèi)5000元（運(yùn)輸費(fèi)系為銷(xiāo)售貨物發(fā)生的運(yùn)費(fèi)）已實(shí)際發(fā)生，但由于運(yùn)輸公司未開(kāi)具發(fā)票給公司，因此小張未入賬。但實(shí)際上，該運(yùn)輸費(fèi)已在7月發(fā)生，所以小張應(yīng)該做如下會(huì)計(jì)分錄： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000 如果費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的話可以按期間計(jì)提，但有一個(gè)問(wèn)題，在2020.5.31匯算清繳前一定要取得相關(guān)憑證依據(jù)，可以不做所得稅前調(diào)整，這時(shí)這張發(fā)票開(kāi)時(shí)間是2020年2月開(kāi)了，那這個(gè)新開(kāi)的這張發(fā)票是要放回2019.7月的記賬憑證中嗎，還是如何放置處理

考試您好，山東省稅務(wù)局在2022年11月份出了一個(gè)文件 ，法人名下的車(chē)如果租賃給公司使用 ，就不能去稅務(wù)局代開(kāi)租車(chē)費(fèi)的發(fā)票 ，現(xiàn)在的難點(diǎn)是我司在2020年和該法人簽過(guò)一份2年的租車(chē)協(xié)議 ，每月分期付款給她 。 該法人目前欠我司5個(gè)月（2022年7月至11月）租車(chē)費(fèi)的發(fā)票 ，今天去稅務(wù)局想代開(kāi)租車(chē)費(fèi)發(fā)票時(shí)被告知該法人不能給我司代開(kāi)租車(chē)費(fèi)的發(fā)票了 ，請(qǐng)問(wèn)這種情況我司應(yīng)該怎么操作才能取得租車(chē)費(fèi)的發(fā)票啊 ？或者轉(zhuǎn)換用什么方法解決這個(gè)問(wèn)題比較好？謝謝老師

稅法上是根據(jù)發(fā)票取得的時(shí)間來(lái)入賬，還是按發(fā)票的實(shí)際稅期來(lái)入賬？比如我公司取得了房屋租賃成本發(fā)票，因?yàn)橐咔榈脑颍悇?wù)局這兩天才開(kāi)門(mén)，才能開(kāi)具，那發(fā)票上顯示的就是這兩天的時(shí)間，但是實(shí)際是2022年度租賃的費(fèi)用，這個(gè)如何鑒定？

跨年發(fā)票怎么處理？比如今年需要支付的成本費(fèi)用未取得發(fā)票，入賬時(shí)根據(jù)收據(jù)走了成本費(fèi)用，發(fā)票得年前讓客戶(hù)開(kāi)出來(lái)，還是在匯算清繳前開(kāi)出來(lái)就行？還有就是一些成本費(fèi)用年前客戶(hù)給開(kāi)出來(lái)了，但是到了下個(gè)年度才轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，下個(gè)年度最佳是不是就不能再做成本費(fèi)用了，得計(jì)入以前年度損溢調(diào)整，不能作為下個(gè)年度的成本費(fèi)用扣除是嗎？再一個(gè)就是先支付成本費(fèi)用類(lèi)的，沒(méi)入賬成本費(fèi)用，在預(yù)付賬款里面放著，這種情況下是不是就可以讓客戶(hù)年后給開(kāi)發(fā)票，年后走成本費(fèi)用，稅前扣除列支？