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演示賬套

Q

紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率10%。2022年3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)為紅星公司編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 1. 3月2日，銷售給丙公司C商品5000個(gè)，每個(gè)商品的標(biāo)價(jià)為90元(不含增值稅)、成本72元，因其購(gòu)買數(shù)量多，給予甲公司10%的優(yōu)惠，開出增值稅專用發(fā)票，收到甲公司支票一張，送存銀行。 2. 8月5日，收到甲公司交來(lái)的代銷清單，委托甲公司銷售的A商品200個(gè)，每個(gè)不含稅售價(jià)90元，成本72元，已全部銷售完畢，增值稅專用發(fā)票標(biāo)明價(jià)款18000元，稅額2340元。 3. 3月7日，紅星公司收到甲公司轉(zhuǎn)來(lái)的上述代銷款，按約定，甲公司已按不含稅售價(jià)的10%扣除手續(xù)費(fèi)。 4. 3月12日，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)，不含稅收入250000元，無(wú)形資產(chǎn)的原值為300000元，已攤銷的無(wú)形資產(chǎn)金額60000元，沒有計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，增值稅稅率6%。 5. 3月16日，企業(yè)銷售甲產(chǎn)品5000件，單位售價(jià)250元，單位銷售成本150元，該產(chǎn)品按規(guī)定繳納消費(fèi)稅，貨款尚未收到。 6. 3月17日，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，價(jià)款160000元，按規(guī)定進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算扣除率為10%，企業(yè)開出商業(yè)匯票，農(nóng)副

2023-01-04 19:53

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-04 19:59

借，銀行存款5000×90×1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅450000×13%

齊紅老師解答 2023-01-04 19:59

借，應(yīng)收賬款20340 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅2340

齊紅老師解答 2023-01-04 20:00

借，銀行存款20340-1800 銷售費(fèi)用1800 貸，應(yīng)收賬款20340

齊紅老師解答 2023-01-04 20:01

借，銀行存款250000+250000×6% 累計(jì)攤銷60000 貸，無(wú)形資產(chǎn)300000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅250000×6% 資產(chǎn)處置損益，差額金額

齊紅老師解答 2023-01-04 20:01

借，應(yīng)收賬款500×250 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500×250 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150×500 貸，庫(kù)存商品

齊紅老師解答 2023-01-04 20:02

借，原材料160000-16000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅16000 貸，應(yīng)付票據(jù)160000

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