我剛才聽了齊紅老師的小規(guī)模納稅人增值稅案例六，這個案例大概意思是:二季度銷售農(nóng)產(chǎn)品、貨物、固定資產(chǎn)、服務不含稅銷售額共35萬，另外銷售不動產(chǎn)不含稅銷售額50萬元。本季度共銷售85萬，但扣除不動產(chǎn)銷售的50萬后只有35萬，這35萬不超過45萬元，所以享受小規(guī)模納稅人增值稅免稅優(yōu)惠政策。但是銷售不動產(chǎn)的50萬還是要交稅的，這是為什么?是因為這50萬超過45萬嗎？如果不動產(chǎn)銷售不超過45萬，用不用交稅呢？

小規(guī)模納稅人，一個月的銷售收入小于20萬，未開票銀行入賬含稅金額有15萬，開票的5萬，我入賬作為銷售收入的金額是按1%來算，還是按3%來算，會計分錄如何寫？增值稅部分如何做分錄

老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時候就申請一般納稅人，但是目前銷售金額才80多萬，購入油發(fā)票全部專用發(fā)票，請問錄分錄是按按小規(guī)模還是按一般納稅人？如：購油10萬，其中不含稅金額6萬，稅額4萬，分錄，借：庫存- X油6萬，應交增值稅-進項稅額4萬，貸：應付賬款10萬？還是按小規(guī)模那樣做

小規(guī)模納稅人月/季度為超過15萬及45萬的規(guī)定到其中包含部分開具的是專票，這種情況下專票部分單獨剔除出來按不免增值稅繳納增值稅，而開具普票部分按免增值稅申報享受納稅政策呢？？？？？ 還是雖然不含稅銷售額未超過月15萬及季度45萬規(guī)定，只要開具過一張專用發(fā)票所有的普票＋專票銷售額均全額按3%減按1%來申報繳納增值稅呢？？？？？

老師你好，我是小規(guī)模個體戶，2022年1一6月申報經(jīng)營所得是查賬長征收，7一12月稅局給我核定成了定期定額征收，應納稅經(jīng)營額為5萬，請問是每個月只能開5萬的票嗎，一個季度只能開15萬的票嗎？那增值稅和經(jīng)營所得稅季度還用申報嗎？謝謝