老師，請(qǐng)問公司處置一臺(tái)車，不含增值稅收入計(jì)入“固定資產(chǎn)清理”，那企業(yè)所得稅年報(bào)該項(xiàng)收入應(yīng)該填在哪里?營(yíng)業(yè)收入下的其他收入嗎？

【練習(xí)題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤(rùn)總額1080萬元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、2月1日將閑置的一處沿街辦公樓出租，取得本年度租賃收入200,000元（含稅），計(jì)入“其他應(yīng)付款”賬戶。2、5月22日支付環(huán)保局對(duì)該企業(yè)的罰款10,000元、稅收滯納金10,000元、合同違約金8000元，均在“營(yíng)業(yè)外支出”科目列支。3、8月25日將在債券市場(chǎng)上以1,000,000元購(gòu)得的國(guó)庫券售出，取得收入1,060,000元，其中利息收入20,000元，轉(zhuǎn)讓所得40,000元。4、9月12日購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13000貸：銀行存款113000要求（1）根據(jù)所給業(yè)務(wù)分項(xiàng)指出企業(yè)納稅中存在的問題；（2）計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅額。

公司將閑置車輛出租給他人，適用多少的稅率？所得收入增值稅申報(bào)表應(yīng)填在哪一項(xiàng)？

21年公司出售固定資產(chǎn)汽車一輛，開票8000，現(xiàn)稅務(wù)局發(fā)函存在問題，本月將21年12月增值稅更正申報(bào)，銷售額未開具發(fā)票收入88495.57，銷項(xiàng)稅11504.43，申報(bào)成功，現(xiàn)在需要更正申報(bào)21年企業(yè)所得稅，請(qǐng)問需要更正企業(yè)所得稅申報(bào)表中哪些數(shù)據(jù)

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入28.25萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬元。(4)支付咨詢技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。(5)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2萬元。(6)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票買價(jià)200萬元。已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率9%，生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率6%，交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)增值稅稅率9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率9%，取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月車輛停放收入應(yīng)該繳納增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬元?(2)計(jì)算房屋出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬元?(3)計(jì)算餐飲設(shè)備出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬元?(4)計(jì)算餐飲、住宿收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬元?(5)計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為多少萬元?(6)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額合計(jì)為多少萬元?(7)計(jì)算甲公司