我們公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，之前有幾套商鋪賣給了股東，當時一次性付清了全款，房款收入成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，后面股東想一部分首付一部分走貸款，我們把他多付的貸款部分的錢退給了他，收入成本沒有轉(zhuǎn)回，貸款目前銀行還沒有放下來，現(xiàn)在這幾個商鋪出租出去了，目前還是由公司收租開票交稅，想問下公司能不能把這幾套商鋪作為投資性房地產(chǎn)計提折舊，如果可以該怎么處理？以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的房款的收入和房屋成本是否要轉(zhuǎn)回

老師好，我們房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，客戶交了款然后簽了合同，但又退款退合同的，然后扣除了他幾千元作為違約金，請問這個是記入營業(yè)外收入嗎？

我想咨詢一下房地產(chǎn)監(jiān)管戶的問題，請知悉的老師回答。1，收到的按揭房款全款必須打到監(jiān)管戶上，否則沒法簽購房合同嗎？2.監(jiān)管賬戶支取有什么規(guī)定嗎？是需要留金額在賬戶上嗎？如果將收到的款項先打入公司的基本戶，再轉(zhuǎn)到監(jiān)管戶上，可以嗎？

老師：您好，我想問一下，出售2營改增之前購入的房產(chǎn)時，選擇簡易計稅，繳納增值稅的計算基數(shù)=銷售價-購入原值，這個原值包括哪些部分？原值包括：全部的購房款+契稅+專項維修基金？不知道我理解的對不對比如說現(xiàn)在售出500萬，購入時全部房款100萬，契稅3萬，大修基金2萬，那么售出時增值稅是不是這樣算【500-（100+3+2）】/（1+5%）再×5%？

房開老師 我們12月31號交房合同約定的 但是沒竣工驗收 1.是不是在12月要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呢？目前沒有開過發(fā)票2.我們12月如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按照預交方式申報企業(yè)所得稅 那么在23年5月前年終匯算時候正常申報收入和成本的話會產(chǎn)生企業(yè)所得稅，那么只要在5月31號前繳納企業(yè)所得稅應該不會按照12.31時間計算滯納金的是吧？