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演示賬套

2021年12月份的進(jìn)項發(fā)票可以在2022年12月份進(jìn)行抵扣么？2021年12月份的發(fā)票可以在2022年12月份入賬么

2023-01-01 13:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-01 13:16

同學(xué)你好 1、可以抵消。 2、對應(yīng)的成本費用應(yīng)在2021年所得稅前扣除。除非是長期待攤費用，可以分?jǐn)偟?022年扣除部分

齊紅老師解答 2023-01-01 13:17

或者是固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，否則是要在2021年所得稅前扣除的

快賬用戶6075 追問 2023-01-01 13:18

我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買水果的進(jìn)項專票，可以在2022年入賬并抵扣么

齊紅老師解答 2023-01-01 13:40

我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買水果的進(jìn)項專票，可以在2022年入賬并抵扣么答：分兩個稅種。一、增值稅在實際認(rèn)證的月份計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，未認(rèn)證之前在收到專用發(fā)票的當(dāng)月計入應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額?，F(xiàn)在認(rèn)證沒有期限規(guī)定，可以在2022年認(rèn)證后計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，未認(rèn)證之前通過應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額核算。二、所得稅，這個水果的成本費用或是資產(chǎn)應(yīng)計入2021年。

齊紅老師解答 2023-01-01 13:41

所得稅下，這個水果應(yīng)在2021年入賬。