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學(xué)員你好，分錄如下借*遞延所得稅資產(chǎn)貸*所得稅費(fèi)用

2022-12-31

你好，稍等，馬上回復(fù)

2024-02-22

會(huì)的呀，會(huì)影響利潤(rùn)表的。

2022-01-07

確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅所得額調(diào)增;借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅。借:所得稅費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)，貸:本年利潤(rùn)-企業(yè)所得稅。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。同時(shí)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用

2023-01-30

當(dāng)企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。一、計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T?？傻挚蹠簳r(shí)性差異為壞賬準(zhǔn)備的余額?B，遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。二、會(huì)計(jì)分錄計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準(zhǔn)備余額?×?所得稅稅率）貸：所得稅費(fèi)用例如，企業(yè)期末壞賬準(zhǔn)備余額為?100?萬(wàn)元，所得稅稅率為?25%。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失?100?萬(wàn) 貸：壞賬準(zhǔn)備?100?萬(wàn) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬(wàn)（100?萬(wàn)?×25%）貸：所得稅費(fèi)用?25?萬(wàn)。

2024-09-04