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演示賬套

實(shí)際支付標(biāo)貼2000元，收到對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票2030元。不需退回重開(kāi)。請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)這邊怎么記賬合適？

2022-12-30 15:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-30 15:16

你好，兩種做法，差額可以放到營(yíng)業(yè)外收入，也可以紅沖你的成本和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:18

紅沖的話具體分錄怎么沖呢老師？

齊紅老師解答 2022-12-30 15:18

借周轉(zhuǎn)材料、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款、應(yīng)付賬款30，借應(yīng)付賬款30，貸周轉(zhuǎn)材料、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:22

我們當(dāng)時(shí)買(mǎi)的標(biāo)貼是直接用于貼在銷(xiāo)售貨物上，所以當(dāng)時(shí)記賬是：借：銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 ?，F(xiàn)在紅沖做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么做分錄呢老師？

齊紅老師解答 2022-12-30 15:22

你好，那你的銀行存款多做了吧，借銀行存款貸銷(xiāo)售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:25

憑證后面需粘貼什么附件嗎？這次補(bǔ)充一張進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄

齊紅老師解答 2022-12-30 15:27

可以什么都沒(méi)有的，不需要原始憑證。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:30

但是我當(dāng)時(shí)做的時(shí)候就按照我實(shí)際支付的2000元做的。借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1769.91 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額230.09 貸：銀行存款 2000。實(shí)際收到的專(zhuān)用發(fā)票上是不含稅額1796.46 稅額是233.54 元。這下又該怎么更正一下呢老師？

齊紅老師解答 2022-12-30 15:30

你好，那你申報(bào)表里面怎么申報(bào)的，你申報(bào)表里面和賬上的不一樣嗎？那你賬上的可以不用動(dòng)。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:32

發(fā)票暫時(shí)還沒(méi)有進(jìn)行勾選抵扣呢老師。所以我就在想我的憑證是否需要做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是說(shuō)等勾選抵扣后再來(lái)做一筆轉(zhuǎn)出？

齊紅老師解答 2022-12-30 15:34

你好，你勾選了之后不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，因?yàn)槟阋矝](méi)有做抵扣。你只需要申報(bào)表里面申報(bào)就可以。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:35

申報(bào)表里該怎么申報(bào)填列比較合適呢老師？畢竟到時(shí)勾選后，申報(bào)表的稅額要大于我實(shí)際做賬的稅額，直接在稅額轉(zhuǎn)出那欄填差額嗎

齊紅老師解答 2022-12-30 15:39

申報(bào)的時(shí)候再轉(zhuǎn)附表二三十五欄里面填寫(xiě)，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，再再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，其他里面填寫(xiě)。

快賬用戶6970 追問(wèn) 2022-12-30 15:40

也就是說(shuō)我現(xiàn)在憑證也不用修改，然后等我抵扣申報(bào)的時(shí)候，直接在申報(bào)表里填轉(zhuǎn)出。到時(shí)候也不用再記一筆轉(zhuǎn)出分錄對(duì)不老師？