麻煩老師幫忙看下，如何做賬

2022-12-30 10:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-30 11:00

同學(xué)，你好！請問我們這一方是出租方還是承租方？

快賬用戶2541 追問 2022-12-30 11:01

是承租人租賃叉車的一方

齊紅老師解答 2022-12-30 11:06

同學(xué)，好的，收到，請稍等~

齊紅老師解答 2022-12-30 11:13

還有兩個問題：1.租金是預(yù)付還是后付的？ 2.咱門公司有獲取出租人的租賃內(nèi)含利率嗎？如果沒有，那么有沒有公司的增量借款利率？

快賬用戶2541 追問 2022-12-30 11:14

叉車我們已經(jīng)開始使用了租金是預(yù)付的沒有利率每月固定6487 只有第一個月租金6487+手續(xù)費2780.

齊紅老師解答 2022-12-30 11:24

因為采用新的租賃準則：貴公司租賃的不是短期租賃，也非低價值租賃，需要確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債需要結(jié)合企業(yè)的這兩個條件：增量借款利率：大白話說就是：如果承租人不是租賃，而是在同等條件下去借錢所要支付的利率確認思路如下：首先，計算租賃付款額、租賃負債、未確認融資費用和使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價值租賃付款額=6487*24=155688萬元租賃負債=？萬元? 需要折現(xiàn)率未確認融資費用=萬元??需要折現(xiàn)率使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價值=萬元? （1）完成承租人甲公司該項租賃： ①租賃期開始日：借使用權(quán)資產(chǎn) ? ??貸：租賃負債-未確認融資費用? ??????租賃負債-租賃付款額? ? ??????銀行存款? ②租賃期內(nèi)每個月：借：租賃負債-租賃付款額 ?? 貸：銀行存款 ?? 借：財務(wù)費用? 貸：租賃負債-未確認融資費用 ? 借：生產(chǎn)成本/管理費用/制造費用等 ?使用權(quán)資產(chǎn)/24 （根據(jù)叉車受益部門而定） ???貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 ?使用權(quán)資產(chǎn)/24 如果可以提供以上租金預(yù)付或是后付的？%2B內(nèi)含利率或者增量借款利率？發(fā)送給老師，可以幫你做出完整的入賬分錄和金額哦~~

齊紅老師解答 2022-12-30 11:25

貴公司兩年期的借款利率是多少？如果沒有借款，老師可以在網(wǎng)上查詢2年期人民銀行的借款利率作為參考~，你看可以嗎？

快賬用戶2541 追問 2022-12-30 11:30

老師我們沒有借款利率啊都算到一起的。就只有叉車的價值是139000，然后第一期租金6487+手續(xù)費2780 然后每個月都付6487就可以分錄應(yīng)該會比較簡單一點吧

齊紅老師解答 2022-12-30 12:00

?我們沒有借款利率啊都算到一起的。就只有叉車的價值是139000，然后第一期租金6487 手續(xù)費2780 然后每個月都付6487就可以分錄應(yīng)該會比較簡單一點吧：回復(fù)：租賃付款額=6487*24=155688萬元租賃負債=6487*23=149201萬元?? 未確認融資費用=0 使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價值=155688%2B2780=158468萬元? ①租賃期開始日：借使用權(quán)資產(chǎn)? ?158468 ??貸：租賃負債-未確認融資費用? 0 ??????租賃負債-租賃付款額? ? 149201 ??????銀行存款? ?9267? ? ? 2780%2B6487=9267? ? ? ②租賃期內(nèi)每個月：借：租賃負債-租賃付款額? ?6487 貸：銀行存款? ?6487 借：生產(chǎn)成本/管理費用/制造費用等? 6602.83? ?158468/24=6602.83 （根據(jù)叉車受益部門而定） ???貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 ?6602.83 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！