一）第一條采購(gòu)付款報(bào)銷(xiāo)流程 　　1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明材料名稱(chēng)，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門(mén)副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等); 　　2、采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購(gòu)員采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票(注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。 　?。ǘ┑诙l借款報(bào)銷(xiāo)流程 　　1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。 　　2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門(mén)經(jīng)理簽字，部門(mén)經(jīng)理需問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。 　　3、借款人將部門(mén)經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再交相關(guān)部門(mén)副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。 　　4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。 　　5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫(xiě)借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷(xiāo)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)人員借款參照《營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行，如需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無(wú)理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷(xiāo)總額的5%，超2天10%，依次類(lèi)推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷(xiāo)單抵扣。 　?。ㄈ┑谌龡l日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程 　　1、因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu); 　　2、購(gòu)買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。 　　3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷(xiāo)。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷(xiāo)工作。 　　報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。 　　報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 　　4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷(xiāo)須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫(kù)單據(jù)，以便會(huì)計(jì)審核，報(bào)銷(xiāo)人員持有主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷(xiāo)聯(lián)于每周五下午4：00后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由部門(mén)副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。 　　5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。 　　6、報(bào)銷(xiāo)人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷(xiāo)金額。其中報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)須相符，且費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單表面不得涂抹。 　　7、填好的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需先交由報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照《營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。 　　8、部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則： 　　(1)審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂抹; 　　(2)審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫(xiě)是否與后附原始單據(jù)金額相符; 　　(3)審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào);(參照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度) 　　(4)審核簽批手續(xù)是否齊全。 　　若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷(xiāo)單退還報(bào)銷(xiāo)人，要求其重新填寫(xiě)。 　　9、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，上報(bào)相關(guān)部門(mén)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。上報(bào)時(shí)間：每星期二、星期五。 　　10、會(huì)計(jì)將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員通知報(bào)銷(xiāo)人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單方可向報(bào)銷(xiāo)人付款，同時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：星期二、星期五下午4：00以后。 　　11、其他報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。 　　附則 　　第四條此制度未涉及事項(xiàng)，暫按總經(jīng)理的意見(jiàn)核定報(bào)銷(xiāo)，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善; 　　第五條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和流程是怎樣的 　　二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程如何制定 　　理清項(xiàng)目 　　首先，財(cái)務(wù)人員要理清哪些項(xiàng)目和費(fèi)用是平時(shí)需要報(bào)銷(xiāo)的，哪些項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)的流程和簽字的人是一樣的，哪些是不一樣的，清理一次后就心中有底了。 　　擬定初稿 　　然后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)理清的報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目來(lái)擬定報(bào)銷(xiāo)制度和流程的初稿，流程和簽字人是一樣的小項(xiàng)目和費(fèi)用的可以放在一起寫(xiě)，大的項(xiàng)目和費(fèi)用要分開(kāi)寫(xiě)，不同的流程和簽字人的要分開(kāi)寫(xiě)。 　　上交初稿 　　擬定初稿以后，把初稿上交給公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，公司負(fù)責(zé)人提出修改意見(jiàn)，特別報(bào)銷(xiāo)各層面應(yīng)簽字的人要定下來(lái)，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行修改和制定新稿。 　　組織會(huì)議 　　財(cái)務(wù)部制定好新稿后，由總經(jīng)辦組織各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行討論會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)部制的的制度和流程進(jìn)行討論和提出自己的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部綜合各部門(mén)意見(jiàn)后再制定出最終的報(bào)銷(xiāo)制度和流程。 　　定稿簽發(fā) 　　財(cái)務(wù)部定稿后，交給公司負(fù)責(zé)人審批簽發(fā)，然后統(tǒng)計(jì)部門(mén)數(shù)量，把公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)的制度和流程復(fù)印，并發(fā)放給各部門(mén)負(fù)責(zé)人。 　　組織學(xué)習(xí) 　　不僅要把報(bào)銷(xiāo)制度和流程發(fā)放給各部門(mén)，并且要組織全公司的人進(jìn)行學(xué)習(xí)和宣導(dǎo)，讓全公司的人都知曉并遵守，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部來(lái)把關(guān)，讓費(fèi)用控制的理念深人每個(gè)員工的心。 　　三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求 　　購(gòu)買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起xx時(shí)間（自己寫(xiě)個(gè)時(shí)間）按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。

為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支、審批、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《政府會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定以及學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法，特修訂本財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。 一、報(bào)銷(xiāo)原則和管理責(zé)任 1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持“依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民主理財(cái)”的原則，實(shí)行“一支筆”審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責(zé)任制度。堅(jiān)持一事一報(bào)原則，保證業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一致性。 2. 經(jīng)辦人（一般為報(bào)銷(xiāo)人）對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)直接責(zé)任；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（一般為第一審批人）對(duì)其簽批的財(cái)務(wù)開(kāi)支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及效益性負(fù)直接責(zé)任；管理部門(mén)對(duì)其審批的財(cái)務(wù)開(kāi)支負(fù)管理責(zé)任，分管校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其審批的財(cái)務(wù)開(kāi)支負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 二、報(bào)銷(xiāo)審批和審核權(quán)限 1. 校內(nèi)部門(mén)預(yù)算下達(dá)各單位、部門(mén)的經(jīng)費(fèi)，由所在單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)，其中醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由醫(yī)療保健中心負(fù)責(zé)人（須總務(wù)委員會(huì)主任授權(quán)）審批。 2. 各類(lèi)校內(nèi)外專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（含財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)、科研項(xiàng)目、學(xué)科專(zhuān)業(yè)課程建設(shè)項(xiàng)目等）由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和專(zhuān)項(xiàng)的管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)。 3. 報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人、審批人為同一人時(shí)，須經(jīng)費(fèi)上一級(jí)管理部門(mén)直至分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。 4. 結(jié)算金額超過(guò)5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的須經(jīng)費(fèi)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，對(duì)符合《南京審計(jì)大學(xué)大額資金支出管理辦法》文件規(guī)定的支出應(yīng)履行大額資金審批。 5. 各類(lèi)儲(chǔ)值卡（含通訊卡、電話卡、公交卡等）不得報(bào)銷(xiāo)。學(xué)校公車(chē)加油卡、ETC充值除外。 6. 原則上食品、鮮花、水果、禮品等票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)，慰問(wèn)老同志、住院職工以及學(xué)校重大活動(dòng)等確實(shí)需要購(gòu)買(mǎi)的，須本著勤儉節(jié)約的原則，書(shū)面報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人審批后辦理，審批作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。 7. 部分采購(gòu)因無(wú)法區(qū)分辦公和家用的須項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在發(fā)票或說(shuō)明上認(rèn)定其辦公用途并簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。 8. 按照學(xué)校合同管理規(guī)定提供加蓋學(xué)校公章（出版費(fèi)等可以為個(gè)人簽訂，具體以學(xué)校合同管理規(guī)定為準(zhǔn)）的采購(gòu)合同原件，學(xué)校采購(gòu)規(guī)定政府網(wǎng)上商城采購(gòu)可不簽訂合同的除外。 9. 報(bào)銷(xiāo)質(zhì)保金必須提供使用部門(mén)的使用說(shuō)明或?qū)徍艘庖?jiàn)。 10. 報(bào)銷(xiāo)按照先制單后審核再付款的方式進(jìn)行，財(cái)務(wù)部的憑證審核權(quán)限按照學(xué)校貨幣資金管理辦法執(zhí)行。 三、報(bào)銷(xiāo)憑證要求 1. 原始憑證的要求 （1）原始憑證必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，否則不予報(bào)銷(xiāo)。票據(jù)不得偽造、變?cè)?、涂改、挖補(bǔ)，不得虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開(kāi)發(fā)票；對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能蓄意拆分開(kāi)具票據(jù)。 （2）原始憑證內(nèi)容必須完備，包括出票日期、單位、內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額、收票單位（必須為“南京審計(jì)大學(xué)”，特殊情況可以為經(jīng)辦人）等，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。 （3）從外單位取得的發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的正式發(fā)票并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章；行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)必須有省財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章及開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。 （4）校內(nèi)結(jié)算必須使用財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的“南京審計(jì)大學(xué)內(nèi)部結(jié)算單”并加蓋部門(mén)章；其他自制原始憑證必須有相關(guān)經(jīng)辦人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。 （5）原始票據(jù)遺失原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況的須提供對(duì)方單位出具的票據(jù)存根復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，經(jīng)辦人須提供書(shū)面說(shuō)明，并須項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審簽。 （6）付款憑證、明細(xì)清單等應(yīng)與發(fā)票、收據(jù)的出票單位一致，有差異的情況須由發(fā)票、收據(jù)的出票單位出具說(shuō)明并蓋章。 （7）報(bào)銷(xiāo)須按照公務(wù)卡規(guī)定提供刷卡證明等憑據(jù)，須按照公務(wù)機(jī)票管理規(guī)定提供登機(jī)牌等憑據(jù)。 2.記賬憑證的要求 記賬憑證由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定和審核后的原始憑證填制，做到摘要清楚，賬務(wù)處理準(zhǔn)確完整。 四、報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 1.票據(jù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填列“南京審計(jì)大學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”、“南京審計(jì)大學(xué)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)填報(bào)，填報(bào)內(nèi)容完整準(zhǔn)確，粘貼原始憑證并在憑證上簽名后辦理簽批手續(xù)。 2. 公務(wù)借款手續(xù) 根據(jù)公務(wù)卡管理規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不辦理借款業(yè)務(wù)，確因工作需要必須辦理借款的，填制“南京審計(jì)大學(xué)借款憑證”或通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)辦理對(duì)公轉(zhuǎn)賬借款，借款憑據(jù)須財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批。 3. 酬金發(fā)放手續(xù) 酬金發(fā)放通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)填報(bào)，下載和打印預(yù)約報(bào)銷(xiāo)單后辦理簽批手續(xù)，統(tǒng)一發(fā)放至所得人銀行賬戶(hù)。 4. 結(jié)算方式 結(jié)算主要采用對(duì)公轉(zhuǎn)賬、無(wú)現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)賬支票等方式，校內(nèi)服務(wù)費(fèi)用實(shí)行對(duì)公內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。 五、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 1. 公務(wù)接待費(fèi)按照學(xué)校公務(wù)接待的標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。校內(nèi)人員因公就餐的按照不超過(guò)50元/人（機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站不超過(guò)80元/人）的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，須提供就餐人員名單、財(cái)務(wù)票據(jù)、付款證明，校外就餐須書(shū)面說(shuō)明，須分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。 2. 勞務(wù)酬金發(fā)放按照《南京審計(jì)大學(xué)勞務(wù)酬金發(fā)放管理辦法》的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求履行簽批手續(xù)。 3. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按照《南京審計(jì)大學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求履行簽批手續(xù)。 4. 學(xué)校組織的會(huì)議和培訓(xùn)按照國(guó)家、省會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的規(guī)定執(zhí)行，會(huì)議應(yīng)安排在校內(nèi)場(chǎng)所和省本級(jí)會(huì)議中標(biāo)場(chǎng)所，安排在其他地方應(yīng)書(shū)面說(shuō)明，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審簽并承擔(dān)該事項(xiàng)解釋責(zé)任?？蒲胁康裙芾聿块T(mén)批準(zhǔn)的科研和教學(xué)等學(xué)術(shù)會(huì)議可以參照科研報(bào)銷(xiāo)規(guī)定中的會(huì)議費(fèi)結(jié)算有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 報(bào)銷(xiāo)提供會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)決算表、會(huì)議發(fā)布截圖（含校內(nèi)通知）、會(huì)議通知、參會(huì)人員/學(xué)員簽到表、會(huì)議/培訓(xùn)批準(zhǔn)文件以及會(huì)議/培訓(xùn)服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、結(jié)算單等憑證。 會(huì)議/培訓(xùn)人數(shù)超過(guò)200人（含）的須報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，人數(shù)少于200人（不含）的須書(shū)面報(bào)經(jīng)費(fèi)管理部門(mén)批準(zhǔn)。報(bào)到和清場(chǎng)期分別不超過(guò)1天。 5. 非工程的商品和服務(wù)采購(gòu)按照學(xué)校采購(gòu)規(guī)定執(zhí)行。金額低于200元（不含）的可以自行采購(gòu)，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)200元的按照學(xué)校采購(gòu)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)并提供加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的購(gòu)買(mǎi)清單、入庫(kù)單或不入庫(kù)確認(rèn)單、公務(wù)卡結(jié)算憑據(jù)以及采購(gòu)規(guī)定要求提供的申購(gòu)單、驗(yàn)收單、會(huì)議紀(jì)要、中標(biāo)通知書(shū)（或成交通知書(shū)、談判紀(jì)要、單一來(lái)源工作底稿）等材料。 版面費(fèi)需要復(fù)印發(fā)表論文的雜志封面、目錄及發(fā)表論文首頁(yè)并提供錄用通知單（未見(jiàn)刊）、版面費(fèi)的支付記錄，刊物發(fā)行商、收款單位和開(kāi)票單位必須一致，否則由刊物發(fā)行商提供證明； 圖書(shū)報(bào)刊類(lèi)因網(wǎng)上商城政府采購(gòu)無(wú)法滿足，2萬(wàn)元（不含）以下自行采購(gòu)，單張發(fā)票1000元（含）以上須提供入庫(kù)單。5000元（含）以上須按采購(gòu)規(guī)定辦理。圖書(shū)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算資金采購(gòu)圖書(shū)需全部辦理入庫(kù)手續(xù)。 部門(mén)業(yè)務(wù)費(fèi)可以少量采購(gòu)業(yè)務(wù)用茶葉、咖啡等飲品，但應(yīng)嚴(yán)格控制采購(gòu)數(shù)量和金額，單次采購(gòu)限額為500元（不含），年度采購(gòu)限額不超過(guò)業(yè)務(wù)費(fèi)總額的15%。 電腦、打印機(jī)等電子設(shè)備維修交由學(xué)校維修部門(mén)負(fù)責(zé)，維修部門(mén)可批準(zhǔn)自行通過(guò)其他方式維修，但須提供維修清單和票據(jù)。 6.工程項(xiàng)目、工程服務(wù)、工程貨物按照學(xué)校采購(gòu)有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)須按規(guī)定提供會(huì)議紀(jì)要、采購(gòu)申請(qǐng)、中標(biāo)通知書(shū)（或成交通知書(shū)/談判紀(jì)要/單一來(lái)源底稿/基建相關(guān)委托材料）、施工合同、工程支付申請(qǐng)單（基建項(xiàng)目）、驗(yàn)收證明、工程決算、質(zhì)保金（合同有約定）等材料原件（已存檔資料也可復(fù)印件加蓋部門(mén)公章）以及相關(guān)票據(jù)。維修合同外的備件采購(gòu)按照商品類(lèi)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則執(zhí)行。 7. 因公臨時(shí)出國(guó)（境）按照國(guó)家、省、學(xué)校有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用和領(lǐng)取補(bǔ)助，國(guó)外城市間交通費(fèi)應(yīng)事先在出訪計(jì)劃中列明出訪任務(wù)并報(bào)學(xué)校外事或人事部門(mén)批準(zhǔn)，否則不予以報(bào)銷(xiāo)，確因?qū)W校交辦的特別任務(wù)，經(jīng)校人事部門(mén)批準(zhǔn)后，可報(bào)銷(xiāo)國(guó)（境）外城市間交通費(fèi)。出國(guó)（境）需在國(guó)內(nèi)開(kāi)展預(yù)培訓(xùn)和培訓(xùn)總結(jié)所發(fā)生的費(fèi)用，參照國(guó)內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 報(bào)銷(xiāo)提供出國(guó)費(fèi)用決算表（附匯率換算單，換匯憑據(jù)列示或消費(fèi)當(dāng)天匯率中間價(jià)）、出國(guó)批件或外事辦提供的審批表、因公臨時(shí)出國(guó)（境）任務(wù)和預(yù)算審批意見(jiàn)表、出訪報(bào)告公示、合同（如有）以及其他有效票據(jù)。除特殊情況外，出國(guó)（境）簽證費(fèi)、代辦手續(xù)費(fèi)等出國(guó)（境）相關(guān)費(fèi)用須與出國(guó)差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。 學(xué)生因公出國(guó)（境）報(bào)銷(xiāo)提供機(jī)票、登機(jī)牌、費(fèi)用決算表、因公臨時(shí)出國(guó)境任務(wù)和預(yù)算審批意見(jiàn)表、出訪報(bào)告公示（經(jīng)費(fèi)管理部門(mén)網(wǎng)站公示）以及其他有效票據(jù)。 8. 職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由醫(yī)療保健中心依據(jù)相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)審批，子女醫(yī)藥費(fèi)按職工男單女雙方式到單位辦理，由醫(yī)療保健中心依據(jù)相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)審批。 9. 職工探親費(fèi)、職工子女學(xué)費(fèi)、托兒費(fèi)依據(jù)上級(jí)相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，由人力資源部審批后憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按職工男單女雙方式到單位辦理。 六、其他規(guī)定 1．當(dāng)年取得的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)（以發(fā)票上的日期為準(zhǔn)），原則上在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，且為開(kāi)票月起6個(gè)月之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，最遲應(yīng)于次年3月底前報(bào)銷(xiāo)。出國(guó)訪學(xué)、選派掛職鍛煉等期間發(fā)生票據(jù)原則上應(yīng)于回校后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 2. 所有發(fā)放的個(gè)人所得稅由財(cái)務(wù)部直接代扣，不能直接代扣的，由校內(nèi)二級(jí)核算單位代扣后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向稅務(wù)部門(mén)繳納。 3. 相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須按照學(xué)校審計(jì)管理規(guī)定提供審計(jì)報(bào)告。 七、責(zé)任追究 學(xué)校根據(jù)本校審計(jì)部、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、外部有權(quán)部門(mén)出具的審計(jì)報(bào)告（或檢查報(bào)告）中責(zé)任界定，依據(jù)相關(guān)法律和規(guī)定嚴(yán)肅追究財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)中違規(guī)責(zé)任，如涉及違法，將移送相應(yīng)機(jī)關(guān)處理。

同學(xué)你好，有財(cái)務(wù)制度總則，現(xiàn)金管理制度，資產(chǎn)管理制度，成本核算制度等，也包括費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。麻煩你在電腦上登錄本學(xué)堂，點(diǎn)擊更多中的會(huì)計(jì)工作模板，然后在搜索框中輸入制度兩字，再點(diǎn)擊搜索，從結(jié)果中選擇下載參考使用，謝謝。

你好，學(xué)堂這里有，你可以下載。 https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E6%8A%A5%E9%94%80%26type=download_model

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