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演示賬套

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我的固定資產(chǎn)出售了這個(gè)憑證怎么做啊

2022-12-28 11:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-28 11:42

同學(xué)你好，收到款時(shí)，借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)折舊等，借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)。再根據(jù)固定資產(chǎn)清理余額，借：固定資產(chǎn)清理，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸：資產(chǎn)處置損益，正數(shù)或者負(fù)數(shù)。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 12:25

我們轉(zhuǎn)給他們的時(shí)候沒(méi)有開票的沒(méi)有關(guān)系的吧需要什么樣的依據(jù)嗎

齊紅老師解答 2022-12-28 12:47

同學(xué)你好，沒(méi)有關(guān)系，需要銀行存款回單，固定資產(chǎn)處理審批單即可。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 12:50

那您上面說(shuō)的收到款時(shí)的應(yīng)交稅金是指哪塊

齊紅老師解答 2022-12-28 12:59

同學(xué)你好，指的按收款計(jì)算的增值稅。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 13:07

什么叫按收款計(jì)的增值稅，不是很明白

齊紅老師解答 2022-12-28 13:45

同學(xué)你好，比如固定資產(chǎn)出售收了20000元，這個(gè)20000元是要計(jì)算增值稅的，需要繳納的增值稅=20000*增值稅率/（1%2B增值稅率）。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 14:56

老師您好，可以幫我看下我的憑證這樣對(duì)嗎？我的資產(chǎn)原值是7380.53，增值稅按照6個(gè)點(diǎn)算的，已經(jīng)折舊了2685.18，現(xiàn)在出售賣了7500

齊紅老師解答 2022-12-28 15:15

同學(xué)你好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？如果是一般納稅人，采購(gòu)時(shí)抵扣增值稅了沒(méi)？

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 15:18

我們是一般納稅人，采購(gòu)時(shí)已抵扣959.46，麻煩老師幫我算一張完整的憑證，謝謝

齊紅老師解答 2022-12-28 15:52

同學(xué)你好，這樣的話，收到7500元時(shí)，借：銀行存款，7500元，貸：固定資產(chǎn)清理，7500/（1%2B13%）=6637.17元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，862.83元。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理，4695.35元，累計(jì)折舊，2685.18元，貸：固定資產(chǎn)，7380.53元。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，借：固定資產(chǎn)清理，1941.82元，貸：資產(chǎn)處置損益，1941.82元。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 16:00

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-12-28 16:00

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 16:09

老師，忘記說(shuō)了我們是酒店業(yè)，增值稅小規(guī)模納稅人，這個(gè)增值稅是不是不用13%啊

齊紅老師解答 2022-12-28 16:15

同學(xué)你好，是的，如果是小規(guī)模納稅人，增值稅率就不是13%了，可以免稅處理。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2022-12-28 16:16

那我的可以修改成免稅的咯

齊紅老師解答 2022-12-28 16:18

同學(xué)你好，是的，可以修改為免稅的。