老師我沒(méi)有碰過(guò)全盤(pán)賬，我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本，開(kāi)的票主營(yíng)收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，這個(gè)我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借：本年利潤(rùn)的時(shí)候那個(gè)金額比開(kāi)票收入多或者少是什么意思？多了的時(shí)候也有所得稅，少了的時(shí)候也還是有所得稅，還有一個(gè)問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候貸方的所得稅是咋計(jì)算出來(lái)的，從分錄來(lái)看就是借方本年利潤(rùn)與所有成本及損益科目的差額嗎

老師您好，我是新手一枚，小規(guī)模新公司就6月開(kāi)始建立賬套的，到6月底就有5888的其他業(yè)務(wù)收入，成本4510元，費(fèi)用4000元，請(qǐng)問(wèn)月底關(guān)帳前，我還要記哪些憑證？要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本和費(fèi)用和本年利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)這結(jié)轉(zhuǎn)是金蝶軟件點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)的？因?yàn)槲以趯?shí)操課里面學(xué)習(xí)全盤(pán)賬時(shí)，看見(jiàn)月底記賬憑證里面都有結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。這些憑證是手工做完了在去過(guò)賬結(jié)帳嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)和職工福利費(fèi)是自己算嗎？我現(xiàn)在做完記賬憑證結(jié)賬，沒(méi)有顯示哪里有這個(gè)，直接就結(jié)轉(zhuǎn)損益里了，

老師好！出售的固定資產(chǎn)清理，沒(méi)有做固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益，造成賬上虧損嚴(yán)重，折舊又多折了，上半年沒(méi)有出售有有盈利交了企業(yè)所得稅，下半年開(kāi)始出售固定資產(chǎn)，出售了300多萬(wàn)，直接做固定資清理，造成賬面嚴(yán)重虧損，現(xiàn)在匯算清繳，申請(qǐng)退稅，稅務(wù)說(shuō)要查賬，還沒(méi)我們賬上問(wèn)題多，讓我們調(diào)整，說(shuō)我們有盈利的，還需補(bǔ)繳所得稅，現(xiàn)在匯算清繳在哪個(gè)表里調(diào)？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？