老師，您好，我第一次做基金會(huì)計(jì)，A公司是剛剛成立的基金合伙企業(yè)，B公司是基金管理公司，有幾個(gè)問(wèn)題想要請(qǐng)教一下，銀行扣的證券開(kāi)戶(hù)費(fèi)記財(cái)務(wù)費(fèi)用還是投資收益？打給某某證券公司買(mǎi)的C公司的，付的認(rèn)購(gòu)資金，請(qǐng)問(wèn)做交易性金融資產(chǎn)還是其他貨幣資金？之后還有一些買(mǎi)的這些公司的認(rèn)購(gòu)資金退款，我需要怎么做賬？

齊紅(答疑老師)資產(chǎn)負(fù)債表的編制原理是：會(huì)計(jì)第一恒等式，即資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表左邊是總資產(chǎn)的分項(xiàng)，右邊是所有者權(quán)益和負(fù)債的分項(xiàng)。齊紅(答疑老師)對(duì)管理的意義：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)會(huì)計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的報(bào)表。通過(guò)反映企業(yè)在一定時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況來(lái)揭示企業(yè)價(jià)值。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于財(cái)務(wù)管理的投融資分析具有重要作用。資產(chǎn)負(fù)債表右邊的負(fù)債和所有者權(quán)益是融資活動(dòng)的結(jié)果，是企業(yè)的融資方式，企業(yè)通過(guò)資金的融通才能滿(mǎn)足投資所需要的資金，為實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化奠定基礎(chǔ)。企業(yè)投資包括企業(yè)內(nèi)部使用資金的過(guò)程，如購(gòu)置流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投放資金等。如果投資購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè)的股票、債券或與其他企業(yè)聯(lián)營(yíng)等，企業(yè)必須保證投資后的資金能夠保證企業(yè)正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，不夠就要進(jìn)行外部融資。資產(chǎn)負(fù)債表的分析重心是企業(yè)價(jià)值分析，即將歷史成本編制的報(bào)表調(diào)整為現(xiàn)實(shí)價(jià)值。所以，資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者了解某一時(shí)點(diǎn)上各類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及其數(shù)量對(duì)應(yīng)關(guān)系，明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)者受托責(zé)任及義務(wù)，做出基于優(yōu)化結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)和提高運(yùn)營(yíng)效率的判斷和決策。齊紅(答疑老師)

請(qǐng)問(wèn)老師，A單位是基金公司。業(yè)務(wù)：一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是:,許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是:證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢(xún);證券自營(yíng);證券承銷(xiāo)與保薦;證券資產(chǎn)管理;證券投資基金銷(xiāo)售;融資融券;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn);為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)(期貨IB業(yè)務(wù));代銷(xiāo)金融產(chǎn)品。請(qǐng)問(wèn)老師，我想知道這樣的企業(yè)收入是什么？

老師以XXXXXX科技集團(tuán)有限公司命名，這是營(yíng)業(yè)范圍，＜軟件開(kāi)發(fā)；商務(wù)咨詢(xún)（不含證券、期貨、金融類(lèi)及投資咨詢(xún)）；市場(chǎng)信息咨詢(xún)（不含證券、期貨、金融類(lèi)及投資咨詢(xún)）；市場(chǎng)調(diào)研；企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策劃；企業(yè)形象策劃；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃；會(huì)議服務(wù)；設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布（不含氣球廣告）廣告；電子產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢(xún)；互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)服務(wù)、技術(shù)推廣服務(wù)；教育軟件開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)粩?shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；教育咨詢(xún)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)（不含證券、期貨、金融類(lèi)及投資咨詢(xún)）；組織文化交流活動(dòng)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可展開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。＞（）請(qǐng)問(wèn)屬于什么行業(yè)呢，一般納稅人開(kāi)幾的稅率

我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)服務(wù)；法律咨詢(xún)（不包括律師事務(wù)所業(yè)務(wù)）；居民日常生活服務(wù)；自費(fèi)出國(guó)留學(xué)中介服務(wù)；資源再生利用技術(shù)研發(fā)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)（不含金融信息服務(wù)）；企業(yè)管理；企業(yè)管理咨詢(xún)；第二類(lèi)增值電信業(yè)務(wù)；證券投資咨詢(xún)。 這樣的數(shù)據(jù)科技分公司 開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)才68萬(wàn)元，為什么企業(yè)所得稅表看到我們成本有149萬(wàn)元，現(xiàn)在專(zhuān)管問(wèn)我們?yōu)槭裁床钸@么遠(yuǎn)，不可能人工吧，怎么處理好